住房公積金管理制度探析論文
住房公積金管理制度對促進我國社會經濟發展和提高人民生活質量有著重要的作用。住房公積金制度是我國參照新加坡中央公積金制度建立起來的住房社會保障制度，自20世紀90年代在上海試點建立并全面推行[1]，我國住房公積金管理制度從建立到逐步成熟，研究住房公積金管理制度對我國住房制度的完善有極大意義。
一、住房公積金管理制度現狀
住房公積金管理制度主要是針對我國住房公積金的繳存、提取、使用、職責等內容制定的。本文結合前人的研究成果，從住房公積金制度涉及內容的角度出發，研究分析住房公積金繳存管理制度、提取管理制度、使用管理制度及管理機制運作等方面的問題。
1.住房公積金繳存管理制度。目前，我國住房公積金實行個人和企業單位按照一定比例為職工繳納的方式，但由于職工所在的企業不同，就會導致繳存比例不同。由于我國未設定嚴格的繳存比例，從而使員工的計繳基數和繳存金額有很大差異。此外，由于企業盈利能力差異以及企業對職工津貼處理方式的不同，使住房公積金工資計繳基數差距較大。
2.住房公積金提取管理制度。職工購房時，如果職工想要同時辦理住房公積金貸款和提取個人住房公積金賬戶內余額，住房公積金管理中心將不會授予，因為他們認為此種做法將會影響其他住房公積金職工的需求，當其他職工將要提取或貸取住房公積金時，由于此時公積金金額不足從而無法滿足職工要求。國務院《住房公積金管理條例》第24條規定，職工在購房、建房、修房、租房、還房貸、出境定居、喪失勞動能力及離退休等多種情況下均可以提取個人住房公積金賬戶內余額。[2]住房公積金管理中心的提取管理制度存在不當之處，這種管理行為加大了職工的貸款成本，在商業銀行貸款利率與其相當時，職工很大可能會選擇取銀行貸款，從而閑置住房公積金個人賬戶余額，阻礙住房公積金資金的流動，不利于住房公積金的發展。
3.住房公積金使用管理制度。由于各地區住房管理中心發展能力和水平不一致，并且各地住房公積金使用制度可能會所不同，所以造成各地住房公積金使用效率也不同。一般來看，經濟發展水平高的地區，其住房公積金使用效率要比經濟發展水平低的地區使用效率要高。此外，一二線城市的公積金資金周轉率明顯要高，甚至出現繳存額小于貸款額的情形，形成了很好的發展態勢，而相對落后的地區則出現了資金閑置局面。
4.住房公積金管理機制運作。在住房公積金管理機制運作過程中，存在以下方面的不足。
（1）受制于目前公積金管理水平的影響，其管理運作效率明顯不高。一方面，由于相關管理人員的缺乏系統專業性培訓。另一方面，住房公積金貸款手續的.繁瑣性使貸款時間較長，從而降低了職工使用住房公積金貸款的信心，所以有部分職工在購置房屋時選擇去銀行貸款。此外，還有一些地區管理部門在審批時對業務要求過高，也在一定程度上限制了資金的融通。
（2）由住房公積金本身的業務性質決定，住房公積金的繳還時間周期長，其受到經濟社會發展的影響較大，因而資金風險本來就大。我國住房公積金管理制度仍需進一步完善，住房公積金涉及范圍較廣，而且我國相關管理人員經驗欠缺，其在使用過程中出現問題也就不足為奇。
二、住房公積金管理制度的創新建議
1.進一步完善住房管理制度體系。為保證住房公積金制度的有效性和實施力度，應進一步完善相關的法律制度體系。出臺限制不同地區住房公積金繳存比例的文件，結合各地區的發展狀況給出相對適合的繳存比例，根據企業性質的不同，應明確企業員工公積金的計繳基數。此外，將現有的管理條例進一步上升到法律層面，從而有效保證政策性保障住房的土地供應。政府和相關部門應加大管理力度，使該制度更好的用之于民，服務于民，讓更多的企業職工受益，帶動低收入家庭的發展，實現共同富裕。
2.明確各部門職責，加大監督力度。住房公積金管理部門及相關部門應明確職責，只有各部門按照職責辦事，才能進一步提高住房公積金的資金使用效率。國家和相關監管部門應加強監督，縱向監督和橫向監督相結合，從而有效保證公積金管理部門管理的效果。
3.拓寬住房公積金的資金廣度。住房公積金地區間發展不平衡嚴重影響我國經濟的發展，各地區管理中心應根據地區發展狀況，在總的管理條例范圍下，實行具有區域特色的住房公積金管理方式。區分地區經濟發展，實現地區間住房公積金的相互融合。比如在經濟發達地區會出現繳不供貸狀況，而在經濟欠發達地區則出現繳存額剩余，兩個地區可以聯合從而互相滿足，從而加大了資金的流通范圍，增強了資金的變現范圍。
4.建立完善的風險防范制度。住房公積金的風險防范主要體現在對貸款風險的把控。住房公積金發展周期長，在其發展過程中，一方面，受制于國家政策的影響；另一方面，就是借款人的信用。建立完善的住房公積金風險防范機制是其發展的必要環節，也是未來發展中必須重視的地方。風險防范的主要對象就是借款人，應嚴格審查借款的信用，對其實行三方位的審查，即貸前審查、貸中跟蹤和貸后監督，并應針對不同的群體提前建立風險應急機制，利用大數據優勢建立科學的貸款風險評估方法。
參考文獻：
[1]佟哲.新加坡中央公積金制度對完善我國住房公積金制度的啟示[J].現代營銷旬刊,2014(8):95.
[2]張全超.淺談我國住房公積金提取管理制度存在的問題[J].江蘇商論,2009(8):72.
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