審計(jì)局調(diào)查上半年的工作總結(jié)
緊緊圍繞旗委旗政府工作中心，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以保護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，以全面提升審計(jì)工作水平為核心，嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能，在深化改革、保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)又好又快發(fā)展，加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。
20*年上半年，我局在旗委、旗政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞旗委旗政府工作中心，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以保護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，以全面提升審計(jì)工作水平為核心，嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能，在深化改革、保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)又好又快發(fā)展，加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。
一、審計(jì)工作完成情況
今年1至5月，我局共完成19個(gè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，其中同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)8個(gè)，行政事業(yè)單位審計(jì)8個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3個(gè)。另外還有還有3個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目和2個(gè)行政事業(yè)單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)和涉農(nóng)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查、人畜飲水工程審計(jì)調(diào)查、農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查正在實(shí)施過程中。通過審計(jì)共查出違規(guī)資金10,754萬元，促進(jìn)增收節(jié)支1,514萬元，增加財(cái)政預(yù)算收入1,484萬元。
（一）加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金的審計(jì)，規(guī)范財(cái)政分配秩序和財(cái)政收支行為。
上半年，我局進(jìn)一步強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的“永恒主題”地位，加大了工作力度，從規(guī)范財(cái)政預(yù)算分配行為，促進(jìn)財(cái)政部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，推動(dòng)規(guī)范的管理和使用為目標(biāo)；著力解決支出預(yù)算過于簡單，政策透明度不夠高，隨意性較大的問題，并延伸審計(jì)了國土資源局、廣播電視服務(wù)中心等部分預(yù)算執(zhí)行單位。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)旗財(cái)政滯留專項(xiàng)資金4,743萬元，截留預(yù)算收入1,484萬元，虛列支出3,398萬元，虛假配套資金116萬元，少配套資金93萬元，違規(guī)退稅60萬元，向非本級(jí)預(yù)算單位撥款335.7萬元，欠收煤炭資源轉(zhuǎn)讓費(fèi)10，872.8萬元。審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，及時(shí)向旗領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作情況。審計(jì)結(jié)果受到了旗政府的重視，旗長專門聽取“同級(jí)審”的結(jié)果報(bào)告，對(duì)存在的問題，進(jìn)行詳細(xì)的了解，探討解決的途徑和辦法；就財(cái)政年度取得的成績進(jìn)行總結(jié)，對(duì)存在的問題核查原因，探求堵漏糾錯(cuò)的手段和方法，提出整改的方法，并就財(cái)力緊張和存在的問題，探討如何增加資金的使用效果。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)平穩(wěn)推進(jìn)。上半年我們對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算進(jìn)行了審計(jì)，在總結(jié)去年的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)政決算審計(jì)主要抓好以下幾點(diǎn)：一是審計(jì)年度財(cái)政決算真實(shí)性、合規(guī)性、效益性，看鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的有效性；二是審計(jì)涉農(nóng)負(fù)擔(dān)，看財(cái)政轉(zhuǎn)移支付政策的執(zhí)行情況；三是審計(jì)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政的債務(wù)問題，看鎮(zhèn)政府整體運(yùn)行質(zhì)態(tài)；四是審計(jì)鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，看法紀(jì)觀念、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)74.1萬元，固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，以個(gè)人名義購車54.7萬元，而且1個(gè)蘇木實(shí)際有車5臺(tái)，而賬面反映13臺(tái)。
（二）抓好行政事業(yè)單位審計(jì)。在審計(jì)中，審計(jì)人員堅(jiān)持“三個(gè)側(cè)重”，即側(cè)重經(jīng)費(fèi)支出規(guī)范性的審查，實(shí)施財(cái)政支出改革后，行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)規(guī)范化程度得到提高，但仍有一些單位存在虛列支出、白條列支現(xiàn)象；側(cè)重其他收入的審查，隨著行政事業(yè)單位收入渠道多元化，除了財(cái)政撥入資金和行政性收費(fèi)外，還有房租收入、培訓(xùn)費(fèi)收入、利息收入等其他收入，檢查是否將收入足額上繳，有無坐收坐支和私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象；側(cè)重對(duì)往來款項(xiàng)的審查，除了對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)真實(shí)、帳齡、能否收付等進(jìn)行分析外，還注意檢查是否將收支轉(zhuǎn)入往來款中核算。此外，我局注重從人民群眾反映比較強(qiáng)烈的領(lǐng)域，社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問題入手，努力提高審計(jì)工作的針對(duì)性和實(shí)效性。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政。
為進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，我局以財(cái)務(wù)收支為主線，以“摸清家底、分清責(zé)任”為目標(biāo)，以審計(jì)質(zhì)量為核心，把審計(jì)的重點(diǎn)放在檢查有無做假帳，有無重大決策失誤造成損失浪費(fèi)，有無重大違法違規(guī)問題，有無管理上的重大漏洞等方面。在審計(jì)中注意把帳內(nèi)審查與帳外清查、定量分析與定性評(píng)價(jià)、審計(jì)查處與審計(jì)公開、處理單位問題與追究個(gè)人責(zé)任、查處經(jīng)濟(jì)問題與總結(jié)推介先進(jìn)、審計(jì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支與審查經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)等幾個(gè)方面有機(jī)結(jié)合起來。上半年對(duì)我旗離任的3名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)查出違規(guī)金額86萬元，管理不規(guī)范金額24萬元。
二、采取的工作措施
為了全面完成審計(jì)任務(wù)，更好地提高審計(jì)質(zhì)量和水平，發(fā)揮審計(jì)職能作用，我們采取了以下幾條措施：
（一）緊緊抓住發(fā)展機(jī)遇
全市審計(jì)工作會(huì)議召開以后，旗委、旗政府認(rèn)真研究和部署，于4月15日召開了全旗財(cái)稅、審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議規(guī)格之高、規(guī)模之大、效果之好為歷史之最。20*年4月15日，我旗召開了財(cái)稅審計(jì)工作會(huì)議，這是自審計(jì)機(jī)關(guān)成立以來，首次召開的規(guī)模最大、層次最高的全旗審計(jì)會(huì)議。會(huì)議中旗委、人大、政府、政協(xié)的分管領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)并做了重要講話，鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政一把手、財(cái)政所長，旗直單位主管財(cái)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)管理人員以及財(cái)政、國稅、地稅、審計(jì)股級(jí)以上干部參加了此次會(huì)議。會(huì)議中我局負(fù)責(zé)人回顧了近幾年來的工作情況，通報(bào)了20*年及今后一段時(shí)期的審計(jì)工作目標(biāo)。旗人民政府常務(wù)副旗長同志對(duì)審計(jì)工作提出了幾點(diǎn)要求：一是審計(jì)工作應(yīng)本著監(jiān)督與服務(wù)并舉的原則，調(diào)整好審計(jì)思路，為地方政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)；二是從過去的就帳論帳，轉(zhuǎn)變到促進(jìn)制度的建立健全，內(nèi)控機(jī)制的有效實(shí)施；三是從對(duì)各項(xiàng)資金的監(jiān)督轉(zhuǎn)變到怎樣管好用好資金從宏觀的角度提出審計(jì)建議，以便發(fā)揮資金的'使用效益；四是從審計(jì)處理處罰轉(zhuǎn)變到促進(jìn)單位和部門糾正和改進(jìn)問題，加強(qiáng)經(jīng)營管理。我們緊緊抓住這次會(huì)議帶來的良好機(jī)遇，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上解放思想、與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)新思維、推進(jìn)改革，在思路、理念、內(nèi)容、重點(diǎn)、方法、手段等方面有別于傳統(tǒng)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作戰(zhàn)略性調(diào)整或轉(zhuǎn)變，從而進(jìn)一步鼓舞了審計(jì)干部的士氣，大膽工作，使審計(jì)工作有了一個(gè)良好的開端。
（二）以清晰的工作思路主導(dǎo)審計(jì)工作
我們?cè)谀瓿醮_定一套新的工作思路和把握幾個(gè)工作重點(diǎn)，做到有的放矢地尋求工作突破，實(shí)踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計(jì)重點(diǎn)再突出，審計(jì)要求再提高的總體思路，目的是使審計(jì)工作進(jìn)一步精益求精，更上臺(tái)階。圍繞思路和重點(diǎn)，審計(jì)方向更加明確，審計(jì)目標(biāo)更加清晰，工作動(dòng)力更加充足。
（三）以嚴(yán)格的規(guī)章制度規(guī)范審計(jì)工作
為全面實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)，我們緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度做了進(jìn)一步修定和完善，分別從全年審計(jì)工作任務(wù)、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實(shí)、規(guī)范審計(jì)文書、加強(qiáng)審計(jì)宣傳四個(gè)方面，對(duì)全年工作進(jìn)行了細(xì)化和量化，指明了工作努力方向，明確了重點(diǎn)突破口，保證了工作的順利進(jìn)行，夯實(shí)了工作基礎(chǔ)。此外，我們還對(duì)審計(jì)紀(jì)律等提出了嚴(yán)格要求。在就地審計(jì)中，我們堅(jiān)持不用被審計(jì)單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，有效地減少了給被審計(jì)單位造成的干擾，促進(jìn)了廉潔從審，樹立了審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員的良好形象。
（四）以跟蹤問效措施落實(shí)審計(jì)整改
對(duì)審計(jì)決定的落實(shí)和整改是審計(jì)成果的充分體現(xiàn)，在年初我們要求每個(gè)審計(jì)組對(duì)所審計(jì)的項(xiàng)目有重點(diǎn)地選擇1至3個(gè)跟蹤檢查審計(jì)決定落實(shí)情況，檢查被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)決定進(jìn)行整改情況；同時(shí)今年我們從宏觀的角度出發(fā)，注重審計(jì)結(jié)果公開，對(duì)審計(jì)結(jié)果，在出具審計(jì)報(bào)告后，送旗幾大班子主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性、苗頭性等嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題，必要時(shí)要在一定范圍內(nèi)予以審計(jì)通報(bào)。
（五）以和諧的審計(jì)環(huán)境保證審計(jì)工作
我們堅(jiān)持以人為本的原則，積極營造和諧的審計(jì)工作環(huán)境，創(chuàng)造有利于審計(jì)開展的良好條件。今年組織對(duì)全局人員進(jìn)行了體檢；配備了筆記本電腦等辦公設(shè)備，達(dá)到了審計(jì)人員人手一臺(tái)筆記本電腦；此外，我們還進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，根據(jù)旗委、旗政府的要求在領(lǐng)導(dǎo)干部中開展了“凝心聚力”活動(dòng)，在全體干部職工中開展了“干部紀(jì)律作風(fēng)集中整頓”活動(dòng)，促進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好。
三、審計(jì)存在的問題及下一步工作打算
存在的主要問題是審計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)工作有待于加強(qiáng)，審計(jì)人員在知識(shí)面、政策水平與新形勢下開展審計(jì)工作的需要不夠適應(yīng)，尤其是缺少固定資產(chǎn)投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和績效審計(jì)人員，致使一些審計(jì)項(xiàng)目不能按期完成或正常開展；審計(jì)信息化建設(shè)步伐較為滯后；審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)；審計(jì)處理難的問題還不同程度存在。對(duì)這些問題，我們將在今后在工作中認(rèn)真加以改進(jìn)，同時(shí)建議市審計(jì)局加大培訓(xùn)力度，今后多開展工程審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績效審計(jì)等方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從而全面提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
在下一步的工作中，我們主要從以下幾方面開展審計(jì)工作：
一是從講政治、顧大局的高度，搞好旗委、旗政府交辦的審計(jì)事項(xiàng)，嚴(yán)肅查處經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的違法違規(guī)行為，維
護(hù)我旗經(jīng)濟(jì)秩序，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策服務(wù)；
二是完成好上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的審計(jì)工作任務(wù)，對(duì)基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等五項(xiàng)基金、鹽業(yè)公司等項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；
三是加強(qiáng)重大投資項(xiàng)目審計(jì)。注重對(duì)關(guān)系國計(jì)民生的國家重點(diǎn)投資項(xiàng)目、重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)工程等項(xiàng)目的審計(jì)和調(diào)查，關(guān)注質(zhì)量效益、促進(jìn)減少損失浪費(fèi)和節(jié)約資源，提高工程建設(shè)管理水平和投資效益；要促進(jìn)規(guī)范投資行為和工程建設(shè)管理，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并嚴(yán)肅查處；要繼續(xù)探索項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，推動(dòng)工程建設(shè)順利進(jìn)行；
四是穩(wěn)步推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。要積極推進(jìn)任中審計(jì)，突出審計(jì)成果的有效運(yùn)用，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展應(yīng)承擔(dān)的履職責(zé)任和財(cái)務(wù)收支、決策管理、個(gè)人行為規(guī)范問題，嚴(yán)肅查處嚴(yán)重違法違規(guī)和因決策失誤導(dǎo)致的損失浪費(fèi)問題；
五是加強(qiáng)專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。在檢查資金管理使用真實(shí)性、合法性的同時(shí)，將全面開展效益審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注資金使用效益情況，揭露和糾正重大損失浪費(fèi)問題，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為，促進(jìn)資金的安全、完整和規(guī)范管理，確保惠民政策的落實(shí)。
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