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報銷管理制度

時間:2023-02-17 10:48:53 制度 我要投稿

報銷管理制度通用15篇

  在發(fā)展不斷提速的社會中,大家逐漸認識到制度的重要性,制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,以下是小編整理的報銷管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

報銷管理制度通用15篇

報銷管理制度1

  第一章總則

  第一條目的

  為了加強公司的'管理,規(guī)范費用報銷流程,合理控制費用支出,結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

  第二條報銷范圍

  本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出,包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。

  第三條適用范圍

  本辦法適用昆明中道科技有限公司(以下統(tǒng)稱公司)。

  第四條報銷原則

  (一)預(yù)算管理原則:費用必須嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)(費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算,財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負責(zé)人對所任職公司預(yù)算負責(zé),各部門負責(zé)人對本部門預(yù)算負責(zé))。

  (二)歸口管理原則:根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

  (三)額度管理原則:公司規(guī)定費用發(fā)生額度的,超過限額部分財務(wù)不予報銷,特殊情況需要經(jīng)過公司負責(zé)人審批。

  第二章費用管理歸口管理

  第五條費用歸口管理

  公司費用采用歸口管理的方式,歸口管理部門負責(zé)費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

報銷管理制度2

  為了使各項財務(wù)支出有章可循,各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù),同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理,并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度,特制定以下規(guī)定:

  一、費用支出的前提及審批權(quán)限

  1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算,對未列入預(yù)算的費用,由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算,經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。

  2、費用審批權(quán)限:一般費用20xx元以下,部門負責(zé)人審批;20xx元以上由部門負責(zé)人提出建議,總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門負責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

  3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

  4、為加強預(yù)算控制,同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性,公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核,并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報銷。

  5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

  二、各種費用列支規(guī)定

  1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入,由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

  2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂,方可購置。為減少資金占用,在可能情況下力爭零庫存。

  3、差旅費報銷,按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

  4、計劃生育等費用,由計生員簽具意見后再報批。

  5、各部門需訂報刊、雜志,先報綜合部平衡,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一辦理。

  6、資料檔案室購置資料情報書籍,年初需列出購置預(yù)算,報技術(shù)發(fā)展部審定,總經(jīng)理審批后實施。

  7、職工所購業(yè)務(wù)書籍,應(yīng)先征得部門負責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報銷,職工離開本單位必須交還所借書籍。

  8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統(tǒng)一購置,在財務(wù)部辦理登記手續(xù),再報批,職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

  9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意,在成績合格后,其費用方可報銷。

  10、職工按規(guī)定報銷的書報費,只能報銷業(yè)務(wù)書籍,由部門負責(zé)人審批。

  11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

  12、各部門使用臨時工,每月報綜合部,由綜合部報市人事局,市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應(yīng)嚴格控制臨時工數(shù)量,盡量節(jié)約費用。

  三、各種費用報批程序:

  各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>,有經(jīng)辦人(驗收人)簽字,基層費用承擔(dān)部門負責(zé)人同意(證明),財務(wù)部經(jīng)理審核,預(yù)算部門負責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

  四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批,但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

  1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

  2、各月發(fā)放工資;

  3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;

  4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

  五、其他需要說明的問題

  1、以上各種報銷發(fā)票,必須為國家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

  2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致,否則不能報銷。

  3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī),報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

  4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的`費用,應(yīng)通過銀行結(jié)算,特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請,財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

  5、對各種報銷單據(jù),財務(wù)部必須進行審核,對不符合報銷規(guī)定的單據(jù),財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的,財務(wù)可拒絕報銷。

  6、自制報銷單據(jù),由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式,做到規(guī)范、整潔。

  7、報銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動,外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不得報銷。

  8、當年費用必須當年報銷,如:通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等,當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。

  9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份,作為財務(wù)收、付款依據(jù),對無依據(jù)的支付款項,財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

  六、本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋,自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

報銷管理制度3

  為了規(guī)范出差行為,提高效率,制定本制度。本制度適合公司所有員工。

  1、差旅所乘坐交通工具標準:

  (a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵,動車),公司所有人員出差在600

  公里(含)以內(nèi)的,按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷,如果員工換成其他交通工具均按此標準執(zhí)行,超出標準以外的金額部分自已承擔(dān)。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷,換成其他交通工具按此標準執(zhí)行,超出標準以外的金額部分自已承擔(dān)。如果是特殊原因,在非常緊急的情況下,選擇其他交通工具:例如飛機,做情況說明請總裁(委托人)特批后,可以報銷。

  (b) 自駕車報銷標準

  為防止出現(xiàn)安全隱患,公司不鼓勵駕駛汽車出差,在總裁特批許可的情況下,員工出差可以選擇自駕。

  自駕車報銷標準:150公里內(nèi)每車每次補助 150元, 150- 300公里內(nèi)每車補助往返油費過路費 500元, 300—600 補助 700 元, 每次不限時間。 600公里以上 至1000元封頂。

  2、差旅住宿、補貼標準:

  員工同性雙人出差按住標準間進行報銷,報銷標準等同于住宿單人住宿標準,住宿標準單人出差每人住宿費,一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元,二線城市260元(省會級城市),三線城市200元(普通城市)。出差補貼每人每天60元補貼,一律按發(fā)票(收據(jù))報銷。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、 住宿費、補貼,不再報銷其他費用。

  3、出差日期的`計算

  員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數(shù),出差天數(shù)(24小時)算頭不算尾,但一天(24小時)超過8小時,可增加一天補助;自駕車按公里計算,補助按4-1(b)執(zhí)行。

  4、員工出差前,到財務(wù)處辦理出差借款手續(xù),回來后,差旅費由出差人本人將票據(jù)分類匯總,包括出差申請,各類票據(jù),按差旅費報銷制度規(guī)定,在結(jié)束出差一周內(nèi)到財務(wù)報銷費用,過期不予報銷。 4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單,由出差人填寫簽字,(多人出差要寫明人數(shù)),出差起止日期必須和火車票一至,住宿日期要和該發(fā)票一致。補貼按住宿日期發(fā)放。報銷單由經(jīng)理簽字,人力、財務(wù)部經(jīng)理審批簽字,特殊情況總裁(委托人)簽字后,出納核實后辦理。

  備注:以上費用必須在實際發(fā)生后按標準報銷(必須提供正規(guī)發(fā)票,并注明起始和終止時間、地點、內(nèi)容)。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統(tǒng)一安排食宿。

  5、本制度自發(fā)布日執(zhí)行。

報銷管理制度4

  無票報銷情況說明只需要寫明需要報銷的事件(包括金額、事情原委、時間等)以及發(fā)票確實的原因,肯定上級批復(fù)即可。具體的范圍如下:

  茲有員工XXX,身份證號————————,于X年X月X日到XX公司工作,現(xiàn)任公司xxxx部門擔(dān)任xx工作,于XX日期用現(xiàn)金交了**金額房租,由于房東**原因(個人無法開發(fā)票等)無法開具發(fā)票,導(dǎo)致財務(wù)不接受報銷,還請老板批準本人報銷。

  特此證明。

  擴展資料

  報銷費用的添置要求

  1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的'5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。

  2、將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

  3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

  4、采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

  5、非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據(jù)。

  6、外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

  參考資料來源:百度百科-報銷

報銷管理制度5

  食堂采購員職責(zé):

  1、負責(zé)集團內(nèi)所需主要物質(zhì)的信息手機和市場調(diào)查。

  2、統(tǒng)計各公司所需主要物質(zhì)(大米、面粉、豬肉、干貨、凍貨、調(diào)味品、廚房設(shè)備、炊具、餐具)等需求計劃。

  3、向供應(yīng)商發(fā)布食堂所需主要物資的采購計劃信息,對供應(yīng)商實行招標采購。

  4、收集供應(yīng)商報價單,調(diào)查供應(yīng)商供貨實力及信譽度,為各公司采購配送部提供物資采購信息支持。

  5、負責(zé)制訂、修改食堂采購配送工作管理制度及流程規(guī)范。

  6、負責(zé)公司食堂采購配送部人員的培訓(xùn)。

  7、負責(zé)公司食堂采購配送工作的監(jiān)督、指導(dǎo)。

  8、負責(zé)公司總部物資的采購。

  9、負責(zé)公司統(tǒng)一物資的采購,如員工工作服、年終員工福利品等。

  10、對新開公司或食堂大型裝修、大型設(shè)備購置工作,以及公司大宗物資儲備的工作進行監(jiān)督、指導(dǎo)。

  11、協(xié)助公司配送部與供應(yīng)商洽談大宗商品采購合同。

  12、協(xié)助公司配送部對供應(yīng)商的考察、評估、管理工作。

  13、負責(zé)統(tǒng)計并通報各公司同以時期主要物資采購的價格行情,對采購價格加高的公司進行調(diào)查、指導(dǎo)。

  分店采購員職責(zé):

  1、接受公司配送部的監(jiān)督指導(dǎo)。

  2、掌握食堂所需主要物資的'品種、規(guī)格、質(zhì)量、單價及市場物流信息。

  3、負責(zé)配合保管員驗收公司配送部所采購的物資。

  4、負責(zé)食堂每日所需鮮活產(chǎn)品及臨時急用品的采購。

  5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

報銷管理制度6

  第一條、總則

  1.1目的:為了加強差旅費管理,提高辦事效率,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,結(jié)合本公司的實際情況,特制定本制度。

  1.2適用范圍:本細則適用于黔江分公司所有因公出差。

  第二條、出差審批程序

  2.1出差申請程序:

  2.1.1填寫“出差申請單”,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜,出差申請單應(yīng)由部門經(jīng)理(主管)審核簽字后報總經(jīng)理審批,若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的,應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的,不予借支和報銷差旅費。

  2.1.2需要借款,應(yīng)填寫“借款單”,根據(jù)出差申請單確定借款金額。借款單憑出差申請單經(jīng)部門經(jīng)理(主管)、財務(wù)部會計審核后報總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。出差申請單審批完成后交行政人事部考勤人員處備案。

  2.1.3出差人員的考勤:考勤人員應(yīng)根據(jù)出差人員的“出差申請單”及經(jīng)核實的報銷單據(jù)給出差人員進行考勤。

  2.2審批權(quán)限:

  2.2.1員工出差,由部門經(jīng)理(主管)同意后報總經(jīng)理審批。

  第三條、交通報銷標準

  3.1出差應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車,特殊或緊急情況下需乘坐飛機的,必須經(jīng)總經(jīng)理批準方可。

  3.2本市內(nèi)的外出辦事人員憑車票據(jù)實報銷,注明辦事地點、辦事事由等。市內(nèi)辦事原則上不報銷出租車費,因工作需要經(jīng)部門經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準可報銷。

  3.3長途交通票據(jù)如果遺失,須寫出書面報告,且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明,經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見,報總經(jīng)理審批報銷。

  3.4乘坐公司自備車輛出差的,交通費不報銷,路橋費、汽油費及維修費用據(jù)實報銷(維修費用不含交通事故而發(fā)生的修理費)。

  第四條、住宿標準及報銷標準

  4.1出差人員的住宿費用實行定額內(nèi)據(jù)實報銷,超支部分自理,節(jié)約歸己。出差地點及臨近城市凡當天能返回的不予報銷住宿費。

  4.2出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù),按出差自然天數(shù)減去一天計算,即算頭不算尾,住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

  4.3公司員工出差至其住家所在地,不享受住宿補貼,伙食補貼減半發(fā)放,交通補貼仍按標準發(fā)放。在不影響工作安排的前提下,外派員工可利用休息時間回家探親,公司每季度報銷1次往返路費。

  4.4住宿標準:重慶主城及其他開放大城市按100元/間/天,縣區(qū)級均按80元/間/天(同性別2人同住一間)報銷。

  第五條、伙食補貼標準

  5.1當日能返回的按8元/餐補貼伙食費,當日不能返回則按20元/天補貼。

  5.2出差人員在外確因業(yè)務(wù)需要招待客人的,須經(jīng)部門經(jīng)理審核,報總經(jīng)理批準后方可報銷,但要取消當餐的伙食補助.報銷時招待費必須填寫清楚招待日期并說明招待事由。

  5.3凡出差地已安排住宿、伙食的,不予報銷住宿和伙食補貼。

  第六條、差旅費報銷程序

  6.1票據(jù)的要求:報銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票,如確實不能取得發(fā)票又實際發(fā)生的費用需詳細注明發(fā)生的時間、事由等,交通票據(jù)還需注明起止地點。公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷;報銷的票據(jù)必須項目填寫齊全,強調(diào)公司名稱不能用簡稱。

  6.2差旅費報銷程序:參照“費用報銷制度”。經(jīng)批準出差辦事人員,應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”,并列明事由、時間、線路。

  6.3其他說明

  6.3.1出差期間因公務(wù)需發(fā)而發(fā)生的.郵寄費、電話費、復(fù)印費等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報總經(jīng)理批準方可報銷。

  6.3.2出差報銷時間:出差人員回單位三天之內(nèi)報銷。

  6.3.3凡參加培訓(xùn)及學(xué)習(xí)的員工,出差報銷時間,必須將相關(guān)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)資料及取得的資格證書上交行政人事部后方可報銷。

  第七條、有關(guān)人員責(zé)任

  7.1未因公務(wù)而填制出差審批單,其部門經(jīng)理不如實審核即批準的,分別追究出差人、部門經(jīng)理的責(zé)任。

  7.2考勤人員對出差人員的出勤的真實性負責(zé)。

  7.3報銷人員有虛假、或涂改票據(jù)及不如實填制報銷單,不予報銷,自己負責(zé)。

  7.4部門經(jīng)理對出差人員送批的報銷單據(jù)的真實性負責(zé)。凡出差之前有借款的需注明借款金額,出差人員未能在規(guī)定的期限內(nèi)辦理費用的結(jié)算及還款手續(xù),財務(wù)部有權(quán)在其當月的工資中扣除借款,并按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

報銷管理制度7

  1、私車公用車貼方案:每公里2元,事先申請;報銷時,需注明私車公用理由,如:帶貨、有客戶、緊急成行,等等;日期、起點、終點、公里數(shù);

  2、請客戶吃飯:150元/位,例如:來客戶四人,加你五人,最多可報:150__5=750元;報銷時,需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù);

  3、所有出差需郵件預(yù)申請,報預(yù)算,包括可能的請客送禮;如果申請中寫明差旅費的`某部分由第三方支付,此部分不管任何理由不得報銷;

  、出差(指上海以外地區(qū))飯貼為:早餐:15元/人(如果酒店不含早餐,允許報),午餐20元/人;晚餐:20元/人;如果請客戶或客戶請,這餐補貼不能計入的;

  、住宿費:300元/晚;北京、廣州、深圳,400元/晚;二人同性成行,為標準雙人房,無預(yù)先申請批準,只能報一間;

  、公司已為所有員工買了保險,包括意外險,其他未經(jīng)預(yù)申請批準的個人保險,一律不得報銷;

  4、報銷匯總單需對應(yīng)每張報銷單據(jù)。

報銷管理制度8

  一、目的

  為加強對出差人員費用管理力度,有效控制公司經(jīng)營成本,規(guī)范費用報銷管理流程,特制訂本制度。

  二、適用范圍

  本制度適用于出差人員

  三、出差申請程序

  1、員工因公出差,必須填寫《出差申請表》,注明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預(yù)算金額;

  2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批準后,再交人力資源及行政部審批,方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;

  3、如遇到緊急情況,由部門負責(zé)人臨時派遣出差者,必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由,經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批準。

  4、需要訂購機票及酒店的,必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部,以便提前預(yù)訂到價格經(jīng)濟實惠的機票或酒店。

  四、出差批準權(quán)限

  1、普通職員出差的,由部門主管審核、人力資源及行政部批準后,方可出差。

  2、部門主管或主管級以上人員出差的,由總經(jīng)理批準。

  五、借款及還款

  1、員工因公出差需預(yù)支差旅費的,可以向公司財務(wù)部辦理借款;

  2、出差人員借款,必須填寫《借款審批單》,填寫清楚借款人、借款事由、預(yù)計還款報銷日期等相關(guān)內(nèi)容,交部門主管及人力資源及行政部批準后,方可以向財務(wù)部借款。

  3、借款金額達1000元以上的,需詳細注明每筆借款的原因及用途。

  4、借款金額達3000元以上的`,則需提前3個工作日提出申請;

  5、出差前所借的費用,必須在出差返回后7個工作日內(nèi)報銷,按時還清所借的款項。報銷時,需填寫《費用報銷單》張貼上相關(guān)的發(fā)票,并詳細注明每筆費用發(fā)生的原因,經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財務(wù)部報銷;

  六、出差類別及報銷標準

  在執(zhí)行過程中,若有沖突,人力資源部有權(quán)根據(jù)實際情況進行修訂; 3、本制度由總經(jīng)理批準后生效執(zhí)行。

報銷管理制度9

  (1)由出差人填寫《借款單》,寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計天數(shù)等內(nèi)容,經(jīng)部門主管審核,報總經(jīng)理簽字認可后,方可到財務(wù)部領(lǐng)款。

  (2)出差交通方式包括:一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷;特殊情況需乘坐飛機或火車軟臥的,需提前向部門經(jīng)理說明原因并征得同意,否則不予報銷。

  (3)借口額度一般員工借款金額在1000—20xx元之間,部門主管以上人員借款金額在20xx—3000元這間。

  (4)差旅費用標準,出差地點區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。

  一類城市如:北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。(包括:食宿,市內(nèi)交通費)。

  二類城市:除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元(包括:食宿,市內(nèi)交通等)。

  三類城市:A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補助130元(包括:食宿,市內(nèi)交通費)。

  因參加會議出差者,按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報銷出差補助,只負擔(dān)交通費實報實銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費用由業(yè)務(wù)員自己解決,公司不再負擔(dān)。出差費用超出標準的需向部門經(jīng)理說明原因并征得同意,否則超標部分(以總額計)不予報銷,由報銷人自理。出差歸來報銷時,應(yīng)提供費用清單否則不予報銷。

  (5)出差住宿由對方安排解決的,公司不予再報銷及補貼。

  (6)統(tǒng)計補助日期,出發(fā)時間在0:00—12:00的.,當日以一天計;出

  發(fā)時間在12:00—24:00的,當日以半天計;返回到達時間在0:00—12:00的,當日以半天計;返回到達時間在12:00—24:00的,當日以一天計。

  (7)出差人員在到達出差地后,應(yīng)及時向部門經(jīng)理報告,并同時告知住宿賓館電話和房間號;出差期間,應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報一次。

  出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領(lǐng)導(dǎo)一起出差的,下屬要扣除出差補助。

  (8)出差歸來后5個工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報告和文件,填寫《差旅費報銷單》,將出差期間發(fā)生的相關(guān)費用,仔細填列清楚,由財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后,再到財務(wù)部報銷,沖減以前借款,多退少補。

報銷管理制度10

  為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,根據(jù)目前運行中存在的實際情況.特作部份適當調(diào)整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時廢止

  一、費用開支范圍和標準

  1、總體原則:對出差人員的`補助費、差旅費實行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補”的原則。

  2、開支范圍:包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制

  3、執(zhí)行標準:

  (1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

  (2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

  (3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

  (4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票,并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。

  (5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元,5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標.不能先斬后奏

  二、辦理程序及報銷辦法

  1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”,注明出差地點、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門主管審核簽字,及主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可差旅費借款。

  2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費報銷單,附有效出差單據(jù),按費用包干標準規(guī)定,經(jīng)審核后報銷差旅費。

  3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

  4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬,超過三天報銷差費,每超過一天考核一天補助,一星期以上,不予報銷,后果自負。

  5、出差借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負,(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批),對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

  6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

  7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其繞行期間多支付的費用均由個人自理,期間按事假考勤。

  三、其他規(guī)定

  1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費,應(yīng)事先經(jīng)部長同意,并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準金額意見,方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明:單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。

  2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。

  3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。

  4、外出參加會議,會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時,按標準予以補助。

  5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額20xx元/次。

  6、售后服務(wù)出差補助比照上述標準同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當中)。

  四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

  湖北京漢動力科技有限公司

  20xx年4月6日

報銷管理制度11

  第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序,加強公司財務(wù)管理,控制成本,切實保障公司利益,根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》,特制定公司費用報銷制度及實施細則。

  第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則

  一、報銷流程

  1、一般的報銷流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用)經(jīng)辦人本部門經(jīng)理(或上級主管)、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

  2、特殊的報銷流程(預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用)原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的,如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支,可按以下流程報批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告,本部門經(jīng)理(或上級主管)復(fù)核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。

  二、審批原則

  1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準,不得自行批準自己的報銷費用。

  2、不得逾越流程,不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批,直接提交公司總經(jīng)理審批,不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

  3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,對出納通報批評,如造成經(jīng)濟損失,由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

  三、報銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人:

  因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù),經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫報銷單據(jù),對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責(zé)任,并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

  部門負責(zé)人:對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核,對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責(zé)任,并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

  財務(wù)人員:審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定,審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求,審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

  第三章報銷原則

  1、預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。

  2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則,嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

  3、嚴禁報銷虛假費用的行為。

  4、無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準后方可列支。

  5、每辦一次業(yè)務(wù),應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用,或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的,財務(wù)部不予受理。

  6、所有費用開支,應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程,財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前,應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用,堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準。總經(jīng)理外出時,或本人出差在外遇緊急情況時,應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理,得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表,作為報銷的依據(jù)。

  7、關(guān)于報帳時限,當月的期間費用最遲在次月15日前報銷,差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù),財務(wù)部不再受理,由此造成的損失,由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求,被退回按規(guī)定可以重新報銷的,應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理,并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù);

  被退回不得重新報銷的,下次拿回再報銷的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。特殊延期(如外地出差時間較長),需提出書面報告,分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

  8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷,年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

  9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式,超過5000元而用現(xiàn)金支付的,報銷時必須詳細說明原因,經(jīng)財務(wù)部審核,無正當?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>

  10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡,如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時,需報銷人簽名確認。

  第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

  1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

  2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù),以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法,與開支的內(nèi)容一致。對于標有“客戶/顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱,自己補充填寫為無效發(fā)票,不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票,不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

  3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼,并在粘貼單上標出共××張,金額××元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

  4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章,經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。

  5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫,嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改,報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫不齊全和涂改的,一律不予受理。

  第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員,財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查,并及時對一些費用進行歸集匯總,提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)。

  一、會議費

  1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

  2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則,在報銷單中需注明以下信息:開會主題、會議地址、物品清單,會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總,直接寫會議費用××元的不予報銷。

  3、在會議同時發(fā)生的活動費,獎勵費用應(yīng)單獨填寫報銷單,按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

  4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議,一律不予報銷。

  5、會議結(jié)束后一周內(nèi),會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

  二、招待費

  1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)附注明以下信息:招待時間,招待目的,招待人員,陪同人員,招待地點的說明。

  2、招待費用發(fā)生一周內(nèi),經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

  三、市內(nèi)交通費(不含四縣一市)

  1、提倡節(jié)儉,外出辦事,應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵,嚴格控制出租車費,如有特殊情況需乘坐的士,應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

  2、發(fā)生費用后,應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費匯總表(見附件1)并附車票,填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

  3、對于出租車票,原則上必須取得稅控出租車票,實在取得不了可以用手撕票代替,但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

  4、項目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項目實施期間,市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。

  5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。

  6、對于長距離(如跨城市)的出租車票,比照長途車的票價予以報銷,多出不報。

  四、差旅費

  1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

  2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》(見附件2)一式二份,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出差及報銷,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù),交綜合管理部備案(其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù))。

  3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位:元地區(qū)住宿費(人/夜)伙食補助費(人/天)市內(nèi)交通費(人/天)總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注:公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

  凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,按實報銷,培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補助。

  4、員工同一地點出差時間超過15日,或月累計出差(同一地點間隔3天以內(nèi))時間超過15日的,應(yīng)在當?shù)刈庾》课葑∷蓿沙霾钊烁鶕?jù)當?shù)厥袌銮闆r提出書面申請,交財務(wù)審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后,連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的`階段性房租到期,出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷,發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。

  5、兩位同性員工同行出差的,應(yīng)統(tǒng)一安排住宿,并按照單人標準的150%報銷住宿費用。

  6、住宿費應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實報銷,超過標準的,無正當理由的,超過部分由出差人員自理;確因工作需要,由出差人提出書面申請,經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后,給予報銷。

  7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿,且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票,發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符,取得機打發(fā)票困難的,手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

  8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應(yīng)填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

  9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車,特殊情況乘坐飛機或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

  五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購,其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細列明所購商品的明細,倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷!

  六、工程項目零星采購

  1、工程項目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的,由項目經(jīng)理提出書面申請(必須注明名稱、數(shù)量、單價)經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購買。

  2、報銷時應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

  七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出

  1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

  2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應(yīng)附部門經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

  第六章附則

  一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋。

  二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

  附件1:市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門:

  報銷人:

  序號日期、時間起點終點金額(元)乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo):

  附件2員工出差申請表填表日期:_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門:

  出差日期:

  xxxx年xx月xx日至xx月xx日

  單位:

元日期時間摘要起點終點長途車費(元)市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。

  出差人:

  備注:

長途車費及市內(nèi)交通費應(yīng)按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄;

  每日填寫完應(yīng)在下面一行,填入本日小計,在本日小計行對應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準;

  最后一行填上對應(yīng)欄目合計數(shù)。

報銷管理制度12

  第一條 固定資產(chǎn)報銷:

  1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;

  2.在當日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,由財務(wù)部開支票;

  3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)才準予報銷;

  4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

  第二條 流動資產(chǎn)報銷:

  1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;

  2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報銷;

  3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

  4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

  5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;

  6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部,第二年再借;

  7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

  8.各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,按合同要求付款。

報銷管理制度13

  1總則

  1.1為加強公司費用管理,控制不合理開支,規(guī)范員工報銷行為,提高公司財務(wù)管理水平,提高公司經(jīng)濟效益,特制定本制度。

  1.2本制度所指的費用報銷管理包括:費用借支、費用報銷、費用審批。

  1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的.費用等。

  1.4管理原則

  1.4.1先審批后支付原則:凡符合財務(wù)規(guī)定的支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出;沒有申請或未經(jīng)批準的費用一律不得支出。

  1.4.2誰審批誰負責(zé)原則:審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真審核,按規(guī)批準并對此負責(zé)。

  1.4.3即時結(jié)清原則:除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外,凡借用公款者,必須及時結(jié)清;前帳不清、后款不借。

  1.4.4手續(xù)完整原則:票據(jù)要合格、手續(xù)須完整,否則財務(wù)不予受理。

  2部門職責(zé)及審批權(quán)限管理

  2.1費用報銷部門職責(zé)

  2.1.1財務(wù)部:負責(zé)制定有關(guān)費用報銷流程及制度,并根據(jù)經(jīng)批準的各部門費用的范圍、額度,對費用申請單、報銷憑證進行審核,辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷及付款。

  2.1.2各部門:包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負責(zé)對本部門的各項費用

報銷管理制度14

  移動通訊費用報銷規(guī)定

  1.目的

  本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準,特制定移動話費報銷規(guī)定。

  2.范圍

  適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。

  3.職責(zé)

  3.1財務(wù)部負責(zé)對移動話費報銷進行全面管理。

  3.2各部門負責(zé)人進行具體管理。

  4.管理要求

  4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷;

  4.2各部門部長每月按200元標準核報,票面金額不足的以票面金額為準;

  4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報;

  4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報;

  4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報,

  4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責(zé)人實報實銷,費用核入自辦展成本;

  4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)據(jù)實核報。

  5.附則

  5.1本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋。

  5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

  4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費用報銷管理的規(guī)定

  1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人,要事先填寫宴請申請單,經(jīng)部門部長及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,上報董事長(總經(jīng)理)批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加,否則視為私事宴請,財務(wù)不予報銷。

  2、公司員工外出辦事原則上不得打的,如因特殊情況,需打的外出辦事的',必須事先向部門部長申報,報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應(yīng)報金額,市內(nèi)(非出差)的士票必須在辦事日起當月內(nèi)報銷,否則視為私事用車,不予報銷。

  3、員工確因工作需要,晚間加班至9:00以后的,經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后,予以報銷打的費。

  4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制,凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者,視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。

  附件:安徽美展國際會展管理有限公司

  宴請申請單_年_月_日

  申請部門:

  申請人:

  部長簽字

  用餐事由

  宴請單位

  領(lǐng)隊姓名

  職務(wù)

  宴請人數(shù)

  陪餐人員

  用餐地點

  用餐標準

  總經(jīng)理批示

  分管副總審批

報銷管理制度15

  第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設(shè)備、用品、印刷品、低值易耗品等。

  第二條公司鑰匙的保管

  公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用,不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管;

  第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進行購買。

  第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付,若金額較少或有特殊情況,要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。

  第五條公司固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的固定資產(chǎn)保管卡,任何員工不經(jīng)人事行政部批準不允許私自進行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟損失,將視情況給予相應(yīng)的'處罰。

  第六條屬正常辦公消耗時所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。

  第七條員工辦理離職時,應(yīng)歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應(yīng)歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn),由人事行政部負責(zé)監(jiān)督,相關(guān)管理責(zé)任的部門負責(zé)人檢驗并進行確認、索回。若有損壞或丟失,按其損壞程度予以經(jīng)濟或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐居闷窊?jù)為己有。

  第八條報銷

  1.報銷時間:每周及每月按規(guī)定時間報銷費用。

  2.用于公司各種用途的費用在報銷時,需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證,經(jīng)部門主管簽字,送至人事行政部審核,由人事行政部統(tǒng)一交由財務(wù)部,財務(wù)負責(zé)人審核確認無誤后交至總經(jīng)理,總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項。

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