- 考察探究心得 推薦度：
- 考察探究活動心得體會 推薦度：
- 對老師的建議 推薦度：
- 對老師的建議 推薦度：
- 對老師的建議 推薦度：
- 相關(guān)推薦
遠(yuǎn)期信用證下電子匯票的法律問題探究及建議論文
國際支付方式中信用證是最重要的傳統(tǒng)國際支付工具之一。這篇文章的重點不在于重申電子商務(wù)所帶來的巨大影響，而是探討是否能夠建立一個替代傳統(tǒng)的紙質(zhì)金融工具的電子化模式，以滿足人們對電子化金融的需求。在諸多電子金融的議題里，本文僅聚焦遠(yuǎn)期信用證下電子匯票的法律問題及建議。在當(dāng)前的法律框架下，電子匯票形式是否受法律保護(hù)?電子簽名是否可以取代《票據(jù)法》中的簽章?通過安全秘鑰對電子匯票進(jìn)行背書是否符合當(dāng)前《票據(jù)法》的要求?我國2005年實施的《電子簽名法》肯定了電子匯票的法律形式以及可靠的電子簽名可以取代《票據(jù)法》上的簽章，但《票據(jù)法》和《電子簽名法》都沒有對當(dāng)前通過安全秘鑰對電子匯票進(jìn)行背書的方式進(jìn)行肯定。筆者認(rèn)為，應(yīng)該對我國《票據(jù)法》進(jìn)行修訂，肯定電子票據(jù)的法律形式，同時對電子簽名以及通過安全秘鑰進(jìn)行背書的方式等同于紙質(zhì)匯票的背書簽章給予明確的規(guī)定。在此，筆者也不專門分析電子系統(tǒng)和方法，這項工作更適合電子工程師和計算機(jī)程序員來進(jìn)行，筆者將從個人專業(yè)角度來探討這樣一個電子化的進(jìn)步所帶來的法學(xué)法律影響，以及如何在法律層面進(jìn)行變革以適應(yīng)這一電子化影響。
一、 電子匯票取代紙質(zhì)匯票將面臨的法律障礙
匯票是一個可流通的支付工具，在國際貿(mào)易中，匯票是由賣方準(zhǔn)備，但它與由買方寫給賣方的支票具有同等的作用，用通俗的話來講，支票是買方開給賣方，且由賣方拿它去銀行提款;而匯票是賣方通過開立匯票，向買方收款。匯票可以是“即期匯票”，也可以是“遠(yuǎn)期匯票”，遠(yuǎn)期匯票為買方提供了短期的融資。尤其是在遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中，遠(yuǎn)期匯票更是起到了不可或缺的作用，因為賣方通過開立遠(yuǎn)期匯票，買方銀行不需要立即付款，只需要在將來某一時間到來時進(jìn)行付款，這在很大程度上為各方提供了融資的需求，同時，相對于即期匯票，遠(yuǎn)期匯票也更具流通性。自從電子匯票進(jìn)入了金融界和銀行界，其運用也愈加廣泛，但法律卻對電子匯票缺乏規(guī)制，電子匯票的形式是否合法?電子簽名是否等同于《票據(jù)法》上的簽章?如何對電子匯票進(jìn)行背書?法律是否承認(rèn)電子匯票的背書方式安全有效?同時，電子匯票還必須能夠滿足不同法系國家有關(guān)票據(jù)法律規(guī)范的必要條件，否則就會出現(xiàn)電子票據(jù)是否被當(dāng)?shù)胤伤姓J(rèn)這樣的問題。
為了解決全球電子商務(wù)所遇到的法律沖突，1991年，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會下屬的國際支付工作組，開始負(fù)責(zé)制定一部世界性的電子數(shù)據(jù)交換統(tǒng)一法(EDI)。1996年12月16日，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會第85次全體大會通過了《電子商務(wù)示范法》，該法是世界上第一個電子商務(wù)統(tǒng)一法規(guī)，其向各國提供了一套國際公認(rèn)的法律規(guī)則，以供各國法律部門在制定本國電子商務(wù)法律規(guī)范時參考。可是這部法案既不是法律，也不是慣例，它僅僅是建議。如果各國均采納，并將其寫入國內(nèi)法，電子匯票的有效性問題將在一定程度上得到解決，否則，它將只能在被承認(rèn)國國內(nèi)和承認(rèn)國相互之間使用。
二、 電子匯票的法律有效性
由于目前國際上缺乏統(tǒng)一且具有強(qiáng)制性的確保電子匯票有效性的法律，為了有效分析電子匯票取代紙質(zhì)匯票是否可行，我們通過分析總結(jié)具有代表性的國家的國內(nèi)法來做進(jìn)一步思考。
總結(jié)普通法系和大陸法系的《票據(jù)法》，可以得出，有效的匯票必須具備三個關(guān)鍵要素：即“書面”、“簽章”、“可流通”。下面我們來就這三個要素進(jìn)行分析：
(一) 書面
英國在1882年《匯票法》中第一部分的第二款解釋的術(shù)語中寫到了“書面的”包括“印刷的”，“書寫”包括“打印”，這里的印刷版是否能夠包括電子版?根據(jù)1978年的解釋法案(IA 1978)其第五部分定義中寫到，在任何法案中，除非有相反的意思表述，在附表1中列出的詞語和表達(dá)方式將根據(jù)該附表進(jìn)行解釋。附表一中對該“書面”解釋為“書面”包括打字、印刷、平版印刷、攝影及其他以可見的形式再現(xiàn)或者復(fù)制文字。通過IA 1978對1882年《匯票法》進(jìn)行解釋，我們可以確認(rèn)電子化的打印版本是一種以可見的形式實現(xiàn)對文字的再現(xiàn)，因此，這樣的解釋是合法合理的。筆者認(rèn)為，英國在1978年的解釋法案，使電子票據(jù)的合法性得已確認(rèn)。
在我國，《票據(jù)法》雖然并沒有明確要求所有的票據(jù)都是紙質(zhì)，但傳統(tǒng)的支付工具都是基于紙質(zhì)已是一個不爭的事實。根據(jù)2005年實施的'《電子簽名法》第四條的規(guī)定，我們可以看出，這種能夠有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容，并可以隨時查用的數(shù)據(jù)電文，視為符合法律、法規(guī)要求的書面形式①，與紙質(zhì)票據(jù)具有同等的法律地位。
貿(mào)易法委員會《電子商務(wù)示范法》第6條第一款寫到，假若一項數(shù)據(jù)電文所含信息可以調(diào)取以備日后查用，即為所要求的書面形式。這項規(guī)定明確賦予電子數(shù)據(jù)電文與紙質(zhì)文件具有同等的效力。如果這部法律被全球絕大多數(shù)國家簽署或者制定為國內(nèi)法，將在很大程度上解決當(dāng)前國際支付工具電子化形式有效性的問題。
(二) 簽章
由于無紙化交易的高效、低成本、便于保存、不易偽造等等優(yōu)點，銀行也逐漸認(rèn)識到了支付工具的電子化對其業(yè)務(wù)的影響，紛紛加入了電子化行列，起初銀行只是將計算機(jī)操作用于銀行后臺業(yè)務(wù)，而現(xiàn)今銀行的大多數(shù)業(yè)務(wù)部門都已經(jīng)開啟了電子化模式，建立了各種各樣的電子化辦公系統(tǒng)。筆者將國內(nèi)的這種銀行間票據(jù)流轉(zhuǎn)的電子化模式劃分為兩個階段，在第一階段，各個銀行內(nèi)部擁有獨立的電子化票據(jù)流轉(zhuǎn)系統(tǒng)。據(jù)了解，中國工商銀行此前就有類似的電子商務(wù)票據(jù)的在線系統(tǒng)，即企業(yè)通過網(wǎng)上銀行，將電子商務(wù)票據(jù)的開具、承兌、背書和流通都通過在線完成。其通過電子簽名的方式驗證簽名真實性的機(jī)制也確保了票據(jù)的真實性、完整性和安全性。國內(nèi)的這種銀行內(nèi)部建成電子商業(yè)匯票系統(tǒng)很好地解決了電子票據(jù)的流通性問題，是票據(jù)電子化的一大進(jìn)步。但這種銀行內(nèi)部的系統(tǒng)往往只有兩個企業(yè)同時是這個銀行的用戶，才可以進(jìn)行網(wǎng)上在線電子票據(jù)的背書流轉(zhuǎn)。由于各個銀行之間的系統(tǒng)不一致，在不同銀行之間，電子票據(jù)的流轉(zhuǎn)成為一個突出的問題。為了加快促進(jìn)全國的電子化步伐，我國開始進(jìn)入電子票據(jù)的第二個階段，即由人民銀行牽頭，現(xiàn)在依然正在推行的ECDS電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，2009年10月28日，人民銀行建成電子商業(yè)匯票系統(tǒng)(Electronic Commercial Draft System，ECDS)投產(chǎn)運行，它的特點主要是票據(jù)記載和流通全部電子化，以電子簽名代替簽章，以此來證明當(dāng)事人的意思表示真實。
從以上的實踐可以看出，電子簽名代替簽章已經(jīng)在實踐中被廣泛采用，但其法律效力還需要探討。
傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)所指的簽名，無非是確保當(dāng)事方對所簽內(nèi)容的認(rèn)可，同時，這個簽名的字跡也代表了當(dāng)事人本人的真實意愿。然而，電子匯票如何被簽名，這種簽名又如何表現(xiàn)其真實性?電子工程師和計算機(jī)專業(yè)人員已經(jīng)通過現(xiàn)有的加密方法確保了電子簽名能夠安全地驗證當(dāng)事人的真實身份，從而進(jìn)行數(shù)字簽名。為了保證所述內(nèi)容的專業(yè)性和準(zhǔn)確性，這里不對此問題做過多的贅述。然而，筆者在此要提出的一個問題是，由于各國的電子計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)安全及通信技術(shù)發(fā)展不一，這種能夠辨識當(dāng)事人身份真實性的電子簽名技術(shù)并不為所有國家和企業(yè)所掌握，尤其是在不擁有這些技術(shù)的國家，其國內(nèi)法往往也未能肯定數(shù)字簽名的有效性。
1995年，美國《猶他州數(shù)字簽名法》在世界上第一次以立法形式批準(zhǔn)使用數(shù)字簽名。該法提出了一套較為完善的數(shù)字簽名手段，提出了“公共秘鑰”的使用有助于實現(xiàn)簽名的電子化。隨著這部法律的頒布，世界上其他國家紛紛就數(shù)字簽名的法律問題展開立法活動②。這對電子簽名的法律效力具有重要的意義。我國的《票據(jù)法》第7條規(guī)定了票據(jù)上的簽章、簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。這里的簽章以及當(dāng)事人的本名，并沒有清晰界定是否包括電子簽名的表現(xiàn)形式。如果從立法者本意這個角度出發(fā)對其進(jìn)行擴(kuò)大解釋，在《票據(jù)法》立法之初，還沒有電子票據(jù)的出現(xiàn)，因此立法者在這里的表意應(yīng)該是不包括電子簽名的。但我國自2005年4月1日開始施行《電子簽名法》第14條寫到，可靠的電子簽名與手寫簽名或者蓋章具有同等的法律效力。按照法律解釋的一般規(guī)則，后法優(yōu)于前法，如果用2005年的《電子簽名法》來解釋2004年修訂版的《票據(jù)法》，這無疑意味著，可靠的電子簽名是合法的。
僅靠個別國家的立法是不足以保護(hù)電子匯票的，遠(yuǎn)期信用證項下的電子匯票需要建立全球范圍的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和國際統(tǒng)一的EDI標(biāo)準(zhǔn)，以及各國在法律上對其統(tǒng)一的承認(rèn)。貿(mào)易法委員會《電子商務(wù)示范法》第7條明確了電子數(shù)字簽名的有效性。如果其成為統(tǒng)一且能夠強(qiáng)制實施的法律，完全能夠避免法律解釋所引起的復(fù)雜性和立法技術(shù)問題，同時也避免了一些國家的國內(nèi)法未能肯定數(shù)字簽名的有效性所帶來的法律沖突問題。
(三) 可流通
票據(jù)最本質(zhì)的特點就是流通性。當(dāng)票據(jù)從一個人轉(zhuǎn)移到另一個人，受讓人持有票據(jù)，即表明票據(jù)是可流通的。紙質(zhì)匯票是通過背書轉(zhuǎn)讓來確保匯票的流通性，根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，背書是在匯票的背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章，且背書需連續(xù)，背書人和被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。這說明我過法律認(rèn)可紙質(zhì)匯票的流通性，那么，如何保證電子匯票的流通性和安全性?
2009年人民銀行建成的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)(Electronic Commercial Draft System，ECDS)它實現(xiàn)了票據(jù)記載和流通全部電子化，以安全秘鑰電子簽名的方式代替簽章，以此來證明當(dāng)事人的意思表示真實，同時，也支持票、款在線同時交割方式。它解決了電子匯票在國內(nèi)多家銀行間的統(tǒng)一流通問題，是我國金融電子化的又一里程碑。目前的問題是，我國票據(jù)法上要求背書轉(zhuǎn)讓必須由背書人進(jìn)行簽章，在無間斷連續(xù)背書時，背書人和被背書人在匯票上的簽章必須依次前后銜接。這種簽章旨在保證持票人在行使票據(jù)的追索權(quán)時清晰可見。通過電腦的電子簽名安全秘鑰方式對電子匯票進(jìn)行背書是否等同于在紙質(zhì)匯票上無間斷連續(xù)背書的簽章?法律是否認(rèn)可這種方式?
2005年的《電子簽名法》雖然肯定了電子簽名的法律效力，但其并沒有明確規(guī)定這種采用安全秘鑰的背書方式等同于紙質(zhì)背書的簽章行為。筆者認(rèn)為，我國《票據(jù)法》應(yīng)進(jìn)行修改，明確規(guī)定這種通過安全秘鑰電子簽名對電子匯票進(jìn)行背書的行為等同于紙質(zhì)匯票的背書簽章行為。通過電腦對匯票進(jìn)行背書將會有效避免紙質(zhì)匯票產(chǎn)生的傳遞慢、攜帶不安全、循環(huán)交易易造成破損等等弊端，電子匯票的使用將大大增強(qiáng)匯票的流通性。
綜上，在各國沒有完全修改其國內(nèi)法，承認(rèn)電子匯票的有效性的情況下，為了確保電子匯票在全國范圍有效流通，亟需通過全球統(tǒng)一法來解決各個國家對電子匯票的一系列法律問題認(rèn)可不一的現(xiàn)狀。
三、遠(yuǎn)期信用證項下電子匯票對全球電子化系統(tǒng)提出的挑戰(zhàn)
遠(yuǎn)期信用證涉及到很多的電子單據(jù)的法律問題，諸如電子提單、電子信用證、電子發(fā)票、電子保險單等等，為了加快國際貿(mào)易的電子化步伐，這些單證也陸續(xù)出現(xiàn)了電子化形式。在此，我們僅以電子匯票、電子信用證為例來探討，是否應(yīng)該建立一個全球的統(tǒng)一的電子金融網(wǎng)絡(luò)來處理各類單據(jù)，以順應(yīng)國際貿(mào)易、國際金融領(lǐng)域?qū)﹄娮踊Ｊ降男枨蟆Ｉ衔囊呀?jīng)提到過，對于電子匯票的形式認(rèn)可問題、電子簽名等同于簽章的問題、確認(rèn)安全秘鑰的方式等同于簽章背書的問題，都需要法律給予明確的規(guī)定，然而很多國家當(dāng)前都缺乏這樣的立法，這導(dǎo)致了電子匯票在流通的過程中缺乏合法性保障的必要支撐。一種可行的方法是各國修改其《國內(nèi)法》，將電子匯票的相關(guān)合法化要求以法律的形式寫入各國票據(jù)法之中;另一種可行的方法是各國達(dá)成一部統(tǒng)一的《電子商務(wù)法》，通過這樣統(tǒng)一的法律來肯定電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)具有同等的法律形式，肯定電子簽名具有等同于簽章的同等效力，肯定通過安全秘鑰進(jìn)行流通的背書記載方式與紙質(zhì)匯票的簽章背書記載方式具有同等效力，從而確保電子匯票與紙質(zhì)匯票同樣都可以通過背書轉(zhuǎn)讓進(jìn)行流通。至此，遠(yuǎn)期信用證下的電子匯票才可以同紙質(zhì)匯票一樣在全球法律的認(rèn)可下無障礙流通。
遠(yuǎn)期信用證項下電子匯票對全球提出的另外一個挑戰(zhàn)即是，全球電子化網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的問題。目前，國際上通行的是EDI標(biāo)準(zhǔn)，全稱是Electronic Data Interchange，中文可譯為“電子數(shù)據(jù)交換”，它是由國際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)推出使用的國際標(biāo)準(zhǔn)，是一種從計算機(jī)到計算機(jī)的電子傳輸方法。它在生產(chǎn)商和供應(yīng)商及運輸商之間創(chuàng)建了一個無紙化的商業(yè)交易系統(tǒng)，減少了紙質(zhì)交易的行政管理成本。目前，金融EDI將其業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到廣泛地運用銀行關(guān)于國際貿(mào)易的支付和結(jié)算領(lǐng)域，EDI的報文標(biāo)準(zhǔn)中有環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(SWIFT)，其成立于1973年，總部設(shè)在布魯塞爾。它經(jīng)營著一個世界性的金融通訊網(wǎng)絡(luò)，它是銀行和金融機(jī)構(gòu)之間的消息交換。SWIFT向金融機(jī)構(gòu)銷售軟件和服務(wù)，其用戶在SWIFTNet的網(wǎng)絡(luò)上使用它。截至2008年11月，SWIFT聯(lián)接了209個國家8740個金融機(jī)構(gòu)③。由于更加深入地分析SWIFT系統(tǒng)需要更多的電子專業(yè)知識，筆者在此不過多論述。SWIFT系統(tǒng)可以為用戶提供格式化的電子信用證的格式化和自動化業(yè)務(wù)，設(shè)想，它是否可以為電子提單、電子匯票等等其他的國際貿(mào)易流轉(zhuǎn)單據(jù)提供統(tǒng)一的格式化和自動化業(yè)務(wù)呢?這將進(jìn)一步提高國際貿(mào)易的效率和成本。從法律的角度來說，這些單據(jù)的電子化形式得到法律的認(rèn)可只是一個時間上的問題和立法技術(shù)問題，但建立一個統(tǒng)一的電子金融系統(tǒng)卻需要電子工程師和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)人員的共同努力。
四、 結(jié)論
通過這些簡短的分析，我們可以看到，實踐中電子商務(wù)已經(jīng)運用到金融業(yè)、銀行業(yè)的方方面面，尤其是其已經(jīng)成為了國際貿(mào)易中不可逆的一個時代潮流，然而在理論上，我國的電子商務(wù)立法仍然存在滯后性，缺乏確切、清晰和完善的立法去肯定電子匯票的法律效力。這在很大程度上限制了電子匯票的流通性。遠(yuǎn)期信用證由于尤其注重遠(yuǎn)期匯票的流通性，因此，當(dāng)電子匯票出現(xiàn)在了國際貿(mào)易中遠(yuǎn)期信用證下，需要貿(mào)易雙方所在國家都對電子匯票的法律效力有所確認(rèn)，因此，為了保證其最大程度的流動性，已經(jīng)迫切需要一部國際間的匯票統(tǒng)一法來肯定電子匯票的合法形式，保證電子簽名與紙質(zhì)的簽章具有同等的效力，肯定通過安全秘鑰進(jìn)行流通的背書記載方式與紙質(zhì)匯票的簽章背書記載方式具有同等效力，從而確保電子匯票與紙質(zhì)匯票同樣都可以通過背書轉(zhuǎn)讓進(jìn)行流通。
盡管電子工程師和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)專業(yè)人員一直在強(qiáng)調(diào)電子匯票相對于紙質(zhì)匯票來說不易被偽造，但電子匯票所適用的系統(tǒng)一旦被hacker侵蝕，所造成的損失是不可估量的，這就要求計算機(jī)工程師和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員共同努力，將這種技術(shù)性漏洞的概率不斷降低，增強(qiáng)電子匯票的安全性。通過我們對遠(yuǎn)期信用證下的電子匯票法律問題探討，可以展望，未來的電子金融將會與電子商務(wù)聯(lián)系更加緊密，與此同時，也將不可避免地需要克服很多的困難，但我們相信，在全球電子商務(wù)法律體系的完善和維護(hù)下，以及電子工程師和計算機(jī)程序員的努力下，電子金融的全面實現(xiàn)將指日可待。
【遠(yuǎn)期信用證下電子匯票的法律問題探究及建議論文】相關(guān)文章：
當(dāng)前時期下企業(yè)創(chuàng)新財務(wù)管理的建議及對策探究的論文08-22
電子政務(wù)發(fā)展探究影響論文04-08
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下教學(xué)設(shè)計的探究論文06-26
完善余額寶法律問題的建議論文06-18
關(guān)于探究能力培養(yǎng)下的生物教學(xué)論文07-23
新形勢下美術(shù)教師素質(zhì)的探究論文07-02
林業(yè)生態(tài)模式下栽培管理技術(shù)探究論文07-02