內部控制建設規劃方案

時間：2024-05-24 09:12:35 建設方案我要投稿

相關推薦

內部控制建設規劃方案

　　為了保障事情或工作順利、圓滿進行，往往需要預先進行方案制定工作，方案是書面計劃，具有內容條理清楚、步驟清晰的特點。那么應當如何制定方案呢？以下是小編為大家收集的內部控制建設規劃方案，歡迎大家分享。

內部控制建設規劃方案

內部控制建設規劃方案1

　　內部控制是保障組織權利規范有序、科學高效運行的有效手段，也是組織目標實現的長效保障機制。根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》有關規定，制定我單位內部控制建設規劃方案，進一步提高我單位內部管理水平。

　　一、基本目標

　　(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制。

　　我單位應當按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合我單位實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。

　　(一)加強內部權力制衡，規范內部權力運行。

　　分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。我單位應當根據自身的業務性質、業務范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。分事行權，就是對經濟和業務活動的決策、執行、監督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉;分崗設權，就是對涉及經濟和業務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂;分級授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。同時，對重點領域的關鍵崗位，在健全崗位設置、規范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等控制措施。對輪崗后發現原工作崗位存在失職或違法違紀行為的，應當按國家有關規定追責。

　　(三)建立內控報告制度，促進內控信息公開。針對內部控制建立和實施的實際情況，應當按照《單位內控規范》的要求積極開展內部控制自我評價工作。單位內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。

　　(四)加強監督檢查工作，加大考評問責力度。監督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。應當建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制;通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。同時，單位要將內部監督、自我評價與干部考核、追責問責結合起來，并將內部監督、自我評價結果采取適當的方式予以內部公開，強化自我監督、自我約束的自覺性，促進自我監督、自我約束機制的不斷完善。

　　二、基本原則。

　　1、堅持全面推進。我單位應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內部控制的精神和《單位內控規范》的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業務活動的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過程，規范我單位內部各層級的全體干警。

　　2、堅持科學規劃。我單位應當科學運用內部控制機制原理，結合檢察業務性質、業務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業務流程和內部權力運行結構，依托制度規范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環節。

　　3、堅持問題導向。我單位應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的資金使用、政府采購、資產管理等領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。

　　4、堅持共同治理。充分發揮內部控制與其他內部監督機制的相互促進作用，形成監管合力，優化監督效果;切實履行內部控制建設的主體責任;要建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內部控制建設和發揮外部監督作用，形成單位內部控制建設的合力。

　　三、實施依據

　　內部控制基礎性評價實施的直接依據主要有：

　　(一)《行政事業單位內部控制規范(試行)》;

　　(二)《單位內部管理制度》;

　　(三)《中華人民共和國預算法》;

　　(四)《中華人民共和國會計法》。

　　四、實施范圍

　　根據財政預算管理的范圍，確定本次內部控制工作實施范圍為：xxxx單位。

　　五、組織領導

　　為順利完成內部控制基礎性評價工作，成立以單位負責人為第一責任人的組織領導小組：

　　組長：姓名(職位)

　　副組長：姓名(職位)

　　小組成員：姓名(職位)

　　六、責任分工

　　(一)內控領導小組和內控工作小組

　　牽頭擬訂內部控制基本制度，審核各科室內部控制操作規程，組織實施內部控制風險評估，對內部控制制度執行情況實施監督檢查，并將評估和檢查結果向內控小組報告。

　　(二)各業務科室

　　負責配合內控工作小組、牽頭科室制定內控基本制度和各項內部控制管理制度等有關工作，制定或修改完善本科室業務工作內部控制操作規程，并嚴格實施。

　　各業務科室由一名科級干部負責內控管理和內控管理聯絡，負責本科室內控日常管理工作、負責與內控工作小組及各牽頭科室的工作聯絡與協調配合，負責本科室內控制度的制定、修改與督促實施。

　　七、實施步驟

　　(一)總體準備階段(20xx年1月至2月)

　　1.成立單位內控領導小組、內控工作小組、內控監督小組，建立內部控制聯席工作機制，會議協調機制以及核實反饋機制，明確內控領導小組、內控工作小組，各科室內部控制負責人和聯絡員及其職責。研究制定我單位內控制度體系建設工作方案。

　　(二)單位層面及業務層面內部控制制度制定階段(20xx年3月至8月)

　　單位層面及業務層面內部控制制度制定階段，需組織單位內相關單位通過開展單位業務活動的流程梳理，對單位風險評估與內控評價考核，分別完成六個方面內部控制管理的內部控制制度制定工作。具體工作包括：

　　1.召開內控專題培訓會(20xx年3月)

　　由內控工作小組牽頭，組織開展內部控制專題培訓，針對國家政策、單位內部控制制度、內部控制擬實現的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。

　　2.開展各項業務活動的.流程梳理與風險評估(20xx年4-7月)

　　由內控工作小組負責，各業務部門配合參與，開展六個方面內部控制管理制度、業務流程梳理和風險評估工作，分別形成單位層面和相關業務層面管理制度等。具體為分為五個方面。

　　(一)梳理并完善經濟業務流程

　　全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、合同管理等6大經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎上進行風險評估并完善相關管理制度。

　　(二)調整和明確職能分工

　　明確各項經濟業務的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責跨部門協調問題。對部門內職責分工不合理處進行調整。

　　(三)建立關鍵崗位責任制。

　　對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。

　　(四)明確經濟業務的權限分配。

　　針對不同的業務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。

　　(五)建立內控評價與監督制度。

　　建立內部監督、風險評估和內部控制評價制度，確保本單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。

　　3.內部控制制度手冊培訓與穿行測試(20xx年7-10)

　　對形成的內部控制制度的實操進行培訓，實施穿行測試，找到內控制度實施過程中不合理的地方進行改進。

　　4.驗收和下發單位層面和相關業務層面管理制度(20xx年11月)

　　內控工作小組組織驗收各業務科室制定的相關業務層面管理制度，經內控領導小組批準，統一印發我單位內部控制管理制度。

　　(三)確定并全面實施內部控制制度(20xx年12月)

　　發文正式實施內部控制制度。

　　(四)編印《xxxx單位內部控制制度》(20xx年12月)

　　將內部控制制度統一收集，編印成冊，發放我單位各科室遵照執行。

　　七、保障措施

　　(一)加強組織領導。成立內部控制領導小組、工作小組，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對我單位內部控制建設的組織領導。同時，積極探索建立財務報告內部控制實施情況注冊會計師審計制度，將內部控制建設納入制度化、規范化軌道。

　　(二)抓好貫徹落實。我單位要按照《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》、《行政事業單位內部控制規范(試行)》的總體要求，認真抓好內部控制建設，確保制度健全、執行有力、監督到位。主要負責人應當主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動我單位內部控制建設，并對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任。

　　(三)強化督導檢查。加強對我單位內部控制建設與實施情況的監督檢查，針對檢查出的問題積極整改補齊內部控制漏洞，加強與審計、監察等部門的溝通協調和信息共享，形成監督合力，避免重復檢查。

　　(四)深入宣傳教育。要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，引導我單位廣大干警職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時，要加強對我單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。

內部控制建設規劃方案2

　　一、組織體系及職責

　　公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組職責。

　　(一)領導小組職責

　　領導小組職責：統一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開展;指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。

　　辦公室職責：貫徹執行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項預算方案;組織開展內部控制體系建設實施方案的落實;組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領導小組交辦的.其他事項。

　　(二)牽頭部門職責

　　財務部為內控體系建設工作牽頭部門

　　主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及工作計劃;組織實施內部控制體系建設實施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關工作。

　　(三)各業務部門職責

　　各業務部門職責：按照業務分工和職責，負責本部門職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關規章制度，提出規章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經營管理風險點，評估風險影響程度;結合相關規章制度，建立和完善管理程序和業務流程，明確關鍵控制點和控制措施;負責運行和持續改進主要業務流程。各部門職能分工表見附件1。

　　(四)監督部門職責

　　黨群工作部作為監督部門，主要職責：根據集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制有效性，發現內部控制缺陷，并提出整改建議。

　　二、任務分解

　　按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督五大要素。建設任務計劃表見附件2。

　　(一)內部環境：內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。內部環境建設應完善章程、議事規則，編制組織機構圖、權限指引、業務流程圖、崗位說明書等規章制度或相關文件主要任務和工作：

　　1.治理結構：治理結構建設應當根據國家有關法律法規和章程，建立規范的法人治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

　　綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規則的制定或修訂;負責進一步完善總經理辦公會議事規則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態管理。

　　2.機構設置及權責分配：根據章程，結合業務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門;要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。

　　綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。權限指引模版見附件3。

　　3.內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進一步創新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監督檢查。

　　4.人力資源：人力資源管理部門負責根據公司發展需要制定的人力資源發展措施;制定并落實公司人力資源發展戰略;充分發揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合;切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發揮人力資源效能。

　　(二)風險評估：風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。

　　(三)控制活動：控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門要根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。

　　2.確定重點和特殊業務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業務工作實際情況，加強重點業務流程與特殊業務的內部控制，。

　　3.風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

　　4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。安全生產、社會安全、突發事件等應當制定應急預案。

　　(四)內部監督：內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：

　　1.開展內部控制年度評價工作：內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監督檢查。

　　2.加強缺陷管理：通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現內部控制閉環管理，促進控制優化。各部門應當根據監督過程中發現的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時向領導小組報告。

　　三、完成形式

　　(一)內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。

　　(二)形成規章制度目錄，并及時更新公司規章制度數據庫。

　　(三)形成主要業務流程目錄，并建立公司主要業務管理程序和業務流程。

　　(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據、適用范圍、控制體系、控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督與改進、內控更新等內容。

　　(五)形成內部控制評價報告。

內部控制建設規劃方案3

　　為推動我局開展內部控制建設工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現結合我局實際，特制定本方案。

　　一、組織領導，健全機制

　　內部控制建設是一項系統工程，也是一項非常緊迫的工作任務。為切實加強對我局內部控制基礎性評價工作的組織領導，抓好《內控規范》的貫徹實施工作，我局成立內部控制建設領導小組。本局內部控制建設領導小組由主任任組長，副主任任副組長，內設機構負責人為成員。局公室設在局綜合股，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實施及政策指導、培訓學習、信息報送和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內控制度建設和執行中遇到的實際問題。

　　二、統籌規劃，全面實施

　　內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現和管財理財的重要基礎。通過單位內部控制建設的貫徹實施，夯實我局各項基礎工作，增強政治規矩意識，保持頭腦清醒，充分認識內控建設的深刻意義;強化工作推進舉措，加強領導，精心部署，按規定動作完成內控建設各項任務;嚴格執行財經制度，依法依規理財，確保內控建設各項措施落到實處，進一步提高我局內部管理水平。

　　各股室、各單位要從七個方面把握內控建設與實施的具體要求：“一個時限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實施工作;“兩個層面”即重點加強對單位層面和業務層面的內部控制;“三個目標”即合理保證單位經濟活動合法合規，合理保證資產安全和使用有效，合理保證財務信息真實完整，有效防范舞弊和預算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則;“五大業務”即在預算業務、收支業務、政府采購業務、資產業務、建設項目業務等5個方面實現全面控制;“六個步驟”即梳理單位各類經濟活動的.業務流程、明確業務環節、系統分析經濟活動風險、確定風險點、選擇風險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開。

　　三、明確任務，按時完成

　　召開單位內部控制規范實施動員布置暨培訓大會，組織股室學習財政部、省財政廳和市財政局有關文件精神，系統培訓內部控制工作內容、工作程序和工作方法。

　　各股室、各單位以現有職責范圍內的經濟業務活動為基礎，根據現有工作制度和業務內容進行全面梳理，依據相關法律法規、監管要求，進一步完善經濟業務流程，形成規范的經濟業務流程目錄。同時，在流程梳理的基礎上，按照內部控制基礎性評價指標體系，結合管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合各股室、各單位實際情況的風險清單和內部控制基礎性評價自評報告。

　　四、加強評估，強化監督

　　開展自我評價和績效評估，加強內部控制監督檢查，是內部控制得以有效實施的重要保障。

　　1、建立內部監督和評價機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價制度，及時發現問題、漏洞并加以解決、控制，將內部監督、自我評價與干部考核相結合，采用適當方式予以內部公開。

　　2、納入年度績效評估與考核。內部控制基礎性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進一步推動本局內部控制建設。

　　3、強化外部監督。各股室、各單位要加強溝通協調和信息共享，形成監督合力，既對內部控制實行專項檢查，又結合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告，提高財務管理和審計的效率和效果，接受監督，并將監督檢查結果、內部控制自我評價情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與財務規劃的重要依據。

內部控制建設規劃方案4

　　為推動我局展開內部控制建設工作，加強工作溝通與信息同享，提高單位管理水平，現結合我局實際，特制定本方案。

　　1、組織領導，健全機制

　　內部控制建設是1項系統工程，也是1項非常緊急的工作任務。為切實加強對我局內部控制基礎性評價工作的組織領導，抓好《內控規范》的貫徹實行工作，我局成立內部控制建設領導小組。本局內部控制建設領導小組由主任任組長，副主任任副組長，內設機構負責人為成員。局公室設在局綜合股，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實行及政策指點、培訓學習、信息報送和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內控制度建設和履行中遇到的實際問題。

　　2、兼顧計劃，全面實行

　　內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現和管財理財的重要基礎。通過單位內部控制建設的貫徹實行，夯實我局各項基礎工作，增強政治規矩意識，保持頭腦蘇醒，充分認識內控建設的深入意義;強化工作推動舉措，加強領導，精心部署，按規定動作完成內控建設各項任務;嚴格履行財經制度，依法依規理財，確保內控建設各項措施落到實處，進一步提高我局內部管理水平。

　　各股室、各單位要從7個方面掌控內控建設與實行的具體要求：“1個時限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實行工作;“兩個層面”即重點加強對單位層面和業務層面的內部控制;“3個目標”即公道保證單位經濟活動合法合規，公道保證資產安全和使用有效，公道保證財務信息真實完全，有效防范舞弊和預算腐敗，“4項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則;“5大業務”即在預算業務、收支業務、政府采購業務、資產業務、建設項目業務等5個方面實現全面控制;“6個步驟”即梳理單位各類經濟活動的業務流程、明確業務環節、系統分析經濟活動風險、肯定風險點、選擇風險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度;“7種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公然。

　　3、明確任務，按時完成

　　召開單位內部控制規范實行動員布置暨培訓大會，組織股室學習財政部、省財政廳和市財政局有關文件精神，系統培訓內部控制工作內容、工作程序和工作方法。

　　各股室、各單位以現有職責范圍內的經濟業務活動為基礎，根據現有工作制度和業務內容進行全面梳理，根據相干法律法規、監管要求，進一步完善經濟業務流程，構成規范的`經濟業務流程目錄。同時，在流程梳理的基礎上，依照內部控制基礎性評價指標體系，結合管理現狀，展開經濟活動的風險評估工作，辨認潛藏的經濟活動風險點，構成符合各股室、各單位實際情況的風險清單和內部控制基礎性評價自評報告。

　　4、加強評估，強化監督

　　展開自我評價和績效評估，加強內部控制監督檢查，是內部控制得以有效實行的重要保障。

　　1、建立內部監督和評價機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價制度，及時發現問題、漏洞并加以解決、控制，將內部監督、自我評價與干部考核相結合，采取適當方式予之內部公然。

　　2、納入年度績效評估與考核。內部控制基礎性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部份，從而進一步推動本局內部控制建設。

　　3、強化外部監督。各股室、各單位要加強溝通調和和信息同享，構成監督協力，既對內部控制實行專項檢查，又結合平常工作展開檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告，提高財務管理和審計的效力和效果，接受監督，并將監督檢查結果、內部控制自我評價情況作為安排財政預算、實行預算績效評價與財務計劃的重要根據。

內部控制建設規劃方案5

　　為進一步提高本單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《行政事業單位內部控制規范》和《行政事業單位財務管理內部控制規定》，結合我單位實際，制定本實施方案如下：

　　一、實施《內控規范》的重要意義

　　內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排�！秲瓤匾幏丁吠ㄟ^制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與行政事業單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，加強廉政風險防控機制建設，具有重要意義。

　　二、《內控規范》的主要內容

　　根據《內控規范》的要求，從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。

　　單位層面的主要內容：

　　1.內部控制建設啟動情況。成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制;開展內部控制專題培訓;開展內部控制風險評估;開展組織及業務流程再造。

　　2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況。單位主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題;單位主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制;單位主要負責人主持開展內部控制工作分工及人員配備等工作。

　　3.對權力運行的制約情況。權力運行機制的`構建;對權力運行的監督。

　　4.內部控制制度完備情況。建立預算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產管理制度;建立科技項目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機制制度。

　　5.不相容崗位與職責分離控制情況。對不相容崗位與職責進行了有效設計;不相容崗位與職責得到有效的分離和實施。

　　6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況。建立內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業務控制及流程;系統設置不相容崗位賬戶并體現其職權。

　　業務層面的主要內容：

　　1.預算業務管理控制情況。對預算進行內部分解并審批下達;預算執行差異率。

　　2.收支業務管理控制情況。收入實行歸口管理和票據控制，做到應收盡收;支出事項實行歸口管理和分類控制;舉債事項實行集體決策，定期對賬。

　　3.政府采購業務管理控制情況。政府采購合規;落實政府采購政策;政府采購方式變更和采購進口產品報批。

　　4.資產管理控制情況。對資產定期核查盤點、跟蹤管理;嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產。

　　5.科技項目管理控制情況。

　　6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理;加強對合同履行的控制。

　　三、工作步驟

　　1.宣傳培訓階段：組織內控建設和內控執行人員培訓學習，增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，使風險管控理念深入人心，培養良好的內控意識和內部控制環境。

　　2.組織實施階段：根據內控規范內容，成立內控領導小組。由單位主要負責人擔任領導小組組長，研究制定切實可行的內部控制規范實施方案并嚴格落實，建立健全單位各項內部控制制度與措施，形成完善的內部控制執行機制。

　　3.監督檢查階段：12月底對單位內部控制建立和實施情況進行自查自評，并對發現的薄弱環節和問題抓好整改落實。進一步健全制度、強化執行，并將內部控制評價報告上報財政局。

　　四、工作要求

　　1.加強組織領導

　　充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，將其列入重要工作日程統籌安排，努力形成良好的內控工作氛圍和機制。

　　2.健全規章制度

　　按照《內控規范》的要求，抓好建立健全內部管理制度、實施工作業務流程、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。

　　3.強化監督機制

　　內部監督是《內控規范》的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。貫徹落實內部監督制度，明確在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，并將內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。

　　4.加強溝通協調

　　內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯系與信息溝通，及時匯報內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗。

內部控制建設規劃方案6

　　一、指導思想

　　一、按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學�？茖W發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。建立各項規章制度，設置相互監督機制。

　　二、內部控制工作的總體原則

　　1、學校涉及財務財產的工作及相關經濟活動必須認真貫徹執行國家的方針、政策和法律法規，嚴格按照上級部門相關規定規范執行。

　　2、加強組織領導，加強過程監管，增強透明度，做到實施執行和監督評價兩條線管理，切實杜絕違規行為。

　　3、學校要有完備的具體落實財務財產管理和相關經濟活動的崗位設置和人員配備，相關崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。

　　4、建立完善的崗位責任制度，明確崗位職責，確保業務關聯崗位獨立運行、相互制約和相互監督。

　　5、各項經費使用必須嚴格執行預算(或申報)、審批、實施、驗收、結算的流程，各環節必須嚴格按規范執行。

　　6、各項經濟活動的決策遵循分級審核決策的機制。重大經濟活動的決策由學校黨政聯席會議或校務會議集體研究并審核決定;一般經濟活動的審核采用校區執行校長、財務主管、校長三級審核的機制。

　　三、工作目標及內容

　　1、完善學校內部控制各項制度

　　學校開支預決算制度。

　　每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算，交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告，再由學校監督工作組負責監督收支情況。每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

　　學校財務審批制度。