集團內部往來報告
集團內部往來報告
一、資金管理原則
公司對資金實行“集中管理、統籌調度、有償使用”的原則。所屬各分公司（項目部）向公司申請預借或占用的資金實行有償使用的原則，由公司財務部按程序報批并辦理撥付手續。
二、資金管理模式
銀行信息集中、賬戶分級管理的模式。所有賬戶及存款信息必須在公司得到反映，在資金的調度管理上實行公司和分公司（項目部）兩級管理。
三、資金管理部門
公司財務部具體負責公司和分公司（項目部）資金的歸集、調配、借貸、結算及日常業務管理和指導。
四、資金的管理
（一）內部資金的管理：
1、設立銀行賬戶的規定：所有單位應在公司指定的招商銀行開立結算賬戶。原有的帳戶僅可保留退休職工工資發放的賬戶，其他賬戶必須一律注銷。
2、資金限額：允許保留的舊賬戶金額上限不得超過5萬元，違者公司將該記錄納入年度考核，并對責任人按照《水務建設工程公司責任追究制度》進行嚴肅處理。
因特殊情況需要在其他銀行開立賬戶時，必須報經公司財務部簽署意見，然后按規定程序報財務分管經理和企業法人代表審批，經批準后方可開立相應賬號，賬號開立3個工
作日內必須將開戶全稱、開戶行、賬號等相關資料報公司財務部備案。
3、信息管理：公司所轄單位的賬戶納入網上銀行賬戶管理，所有會計核算及會計信息除必須使用統一財務軟件以外，還必須依靠網絡系統接受公司的即時監督。
（二）外部資金的籌集和收回：
1、外部資金籌集原則：公司統一申報授權，適度調控。未經公司經理辦公會批準，禁止任何單位以任何借口和方式自行籌措和募集資金。
2、外部資金的籌集由公司財務部具體管理。財務部根據公司資金供求狀況，負責銀行授信的申請、資金的籌集、歸還、保函和信貸證明的開立等。
3、公司所接工程，凡應交公司的稅金和按比例計算的應收管理費等，按照“一一對應”的支付原則辦理，即公司每撥付分公司一筆工程款時，分公司必須上交公司規定金額相對應的管理費及稅金。逾期不交的或繳納金額低于規定金額的，公司財務部將直接在下次工程款支付中加計扣除。
4、水務集團內部基建部、報裝辦和消防工程，各分公司不得到業主方自行直接收取工程款，應由工程公司統一集中收款后扣除稅金及管理費后下撥給各分公司。
5、水務集團以外市內外自接工程的收款的權限必須在與分公司（或項目部）簽訂的合同中加以明確，由公司財務部進行審核，報分管經理進行審批；特殊情況若合同中未明確，必須由總經理
授權后，分公司或外地項目部方可自行收款。
（三）內部資金的調度：
1、各單位資金的調配：公司各單位之間不允許直接進行資金調配，或支付本項目以外的款項。各單位有資金需求時，首先應向公司財務部提出調劑款申請，按規定程序報經公司領導審批，批準后由公司內部調劑解決。
2、各單位禁止因私將公款借與個人。
3、招投標資金占用：其資金占用費本著“誰主張、誰受益、誰承擔”的原則明確如下
各分公司自營的投標項目所發生的各項財務費用，由各分公司自行承擔。經營公司投標發生的各項財務費用，原則上中標合同簽訂之前由經營公司承擔；中標之后由具體實施單位承擔。
4、公司臨時調撥的已經明確款項用途的專項資金，必須保證專款專用，嚴禁以任何理由擠占挪用，并且該款項必須在規定的時間內支付后3個工作日內回復公司財務部。
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