農信社貸款風險五級分類總結材料范文
農信社貸款風險五級分類總結材料范文
貸款風險五級分類工作總結
貸款五級分類是農村信用社信貸管理制度的一次重大改革，旨在促進農村信用社樹立審慎經營、風險管理的理念，揭示農村信用社貸款實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量，發現貸款發放、管理、監控、回收以及不良貸款管理中存在的問題，并采取相應的措施，為判斷、提取貸款損失準備金是否充足提供依據。我們通過學習，充分認識到了農村信用社推行貸款風險五級分類的必要性：
（一）實行貸款五級分類，是農村信用社防范和化解金融風險的需要。貸款五級分類是建立在動態監測基礎上，通過對借款人現金流量、財務狀況、非財務因素、擔保因素的綜合分析和連續監測的基礎上，判斷貸款的風險程度和實際價值。
（二）實行貸款五級分類，是農村信用社加強信貸管理的需要。貸款五級分類具有事前、動態、綜合識別風險的特點，對加強信貸管理具有重要作用。這就要求信貸人員在日常工作中建立完整的信貸檔案，收集、整理并更新最基本的信貸資料，全面、動態、準確地了解與貸款有關的全部定性和定量信息，并建立信息管理系統，從而解決在目前信貸管理中存在的信息不對稱問題，使信貸管理有了一個完整的信息基礎。
（四）實行貸款五級分類，是農村信用社與國際通行做法和商業銀行接軌的需要。五級分類是許多發達國家經過多年探索和實踐，總結的一種比較科學的貸款分類方法，是當前世界上貸款分類的主流方法。
（五）實行貸款五級分類，是提高農村信用社隊伍素質的需要。貸款五級分類包含了大量具體的定量分析和綜合定性分析，覆蓋的知識領域包括信貸分析、會計原理、經濟管理、法律法規、計算機技術等，知識含量高，具有很強的專業性。
我社接實施貸款風險五級分類文件通知后，即組織了社主任、副主任、主管會計、信貸會計、外勤有關同志，到我聯社的貸款五級分類試點社總管信用社參觀學習貸款五級分類經驗、方法、步驟。并將總管信用社的經驗認真加以總結，回來后進行具體實施。
一、成立組織機構，制定實施方案
1、成立組織機構
為加強貸款風險五級分類的組織領導，保證我社貸款五級分類工作的順利進行，我蒲城信用社特成立貸款風險五級分類領導小組，組長由主任擔任，副組長由副主任擔任，成員有主管會計、信貸會計，做好進行貸款風險五級分類的前期準備工作。
2、制定貸款五級分類實施方案。
根據聯社《長垣縣農村信用社貸款風險分類實施方案》的精神要求.，我社把推行貸款風險五級分類分為六個階段，一是從10月1日至10月10日為學習階段；主要學習五級分類的目的意義、分類范圍、分類原則、分類操作、分類標準、分類程序等內容。二是自10月11日至11月10日為信貸人員收集并填寫貸款分類的基礎信息，建立健全信貸檔案。三是自11月11日至11月30日為信貸人員根據信貸檔案、調查、座談等收集到的信息資料進行審查、分析，對貸款的正常與否做出初步判斷；同時對財務、現金流量、非財務、擔保等因素進行認真分析，評估償還的可能性；然后提出初步分類意見，并寫明理由和填寫貸款分類認定表。四是自12月1日至12月15日信用社組織有關人員對信貸人員的初分意見，進行信貸討論，共同分析，提出信用社的分類意見。最后由社貸款審批小組對貸款分類認定表中貸款資料的完整性、真實性和初分結果的準確性進行審核后，由社主任簽具審核意見。五是自12月16日至12月25日建立明細帳和總帳管理，逐戶、逐筆、逐類別、逐信貸員進行登記；并對貸款借據進行復印，其復印件專夾管理。六是自12月26日至12月30日對貸款風險五級分類工作進行總結；并做好統計上報準備工作。
方案對貸款風險分類的核心定義和基本特征、貸款分類標準、貸款風險分類的操作程序、特別規定、擔保分析、貸款風險分類的基本資料、管理考核、貸款風險分類的管理、貸款損失準備的計提等都作了詳細說明和規定，對貸款風險五級分類工作的順利進行發揮了很好的指導作用。
二、學習培訓，提高認識。
為了使全體干部職工切實提高對貸款風險五級分類工作的認識，我蒲城信用社把學習培訓、提高認識作為關鍵環節來抓，做了許多細致的工作。一是組織信用社主任、副主任、主管會計、信貸會計、外勤人員，學習了聯社下發的《長垣縣農村信用社貸款風險分類實施方案》等文件，及《農村信用社貸款五級分類操作手冊》等相關書籍，首先認識到貸款風險五級分類的必要性、重要性及重要意義、掌握五級分類的基本知識，提高開展此項工作的認識；二是把貸款風險五級分類的相關知識、要求社全體職工進行學習；三是加強陪訓，統一思想，真正解決為什么要從“四級分類”向“五級分類”轉變的思想問題。我們把貸款風險“四級分類”向“五級分類”轉變的宣傳材料組織全員尤其是信貸人員集中學習，真正解決嫌麻煩、思想認識不高的問題。
在解決思想認識問題時，我們著重強調、學習由“四級分類”向五級分類“轉變的必要性和重要意義：1、“四級分類法”主要注重貸款期限，即在還款日到來之前的貸款都被視為正常的未發生風險的貸款，貸款到期后未償還即被視為不良貸款，這并不能真實反映貸款的風險程度，其實在“四級分類法”的正常貸款里，有的雖然未到期，但部分已出現了問題，有的甚至已形成呆賬損失；特別是有的貸款因外部干預在發放時就存在收不回來的可能，已成為事實上的不良貸款；在“四級分類法”的逾期貸款中，有的卻是安全的，并未發生風險，因為有的貸款期限是與貸戶生產周期不同步的，造成暫時的逾期，貸款人的還款意愿和還款能力不存在問題，貸款收回有保證，但按“四級分類法”卻劃入不良貸款之列。所以“四級分類法”并不能真實反映貸款質量和風險程度。而“五級分類法”可以有效克服上述不足，它按照貸款風險程度進行分類，以借款人的最終償還能力確定貸款風險，以貸款風險程度為基礎劃分貸款質量等級。在這種分類方法下，無論貸款是否逾期，只要存在風險，就根據其風險程度將其劃分為相應形態，從而可以全面真實準確地反映貸款的實際價值，為業務經營決策提供正確的依據。因此實行“五級分類法”具有提高貸款管理質量的必要性。2、實行“五級分類法”可以促進貸款風險的及時發現和化解。“五級分類法”要求對每筆貸款進行連續性不間斷的監控，整個監控工作覆蓋的是從貸款發放到貸款收回的全過程。無論貸款是否逾期，都要根據借款人還款能力的變化隨時調整其分類檔次，對有問題的貸款及時采取措施催收，使信貸風險能夠得到及時防范和化解，同時也增強了信用社對每筆貸款的關注程度。3、實行“五級分類法”有利于增強信用社呆賬核銷能力。“五級分類法”既評價貸款的質量，又估價呆賬準備金的充足性，按“五級分類”要求，無論貸款是否逾期，只要形成呆賬，都要真實地反映在損失類中，對真實損失的貸款按有關稅收政策可以及時得到核銷。這種貸款呆賬準備的計提和核銷辦法，有利于大大增強農村信用社呆賬核銷能力，便于及時處置呆賬貸款風險。
通過學習宣傳，解決了干部職工對實行“五級分類法”認識不清的問題，增強了大家學好“貸款風險五級分類”知識、搞好具體操作的積極性。
三、組織實施，全面推開
在解決了組織領導、思想認識和基本操作知識等問題之后，我們貸款五級分類領導小組親自參與五級分類的具體操作，按工作流程：
一、信貸員填寫貸款五級分類的情況調查表，
二、根據“調查表”再由認定領導小組審核后調整貸款形態。
這兩項工作的前提工作需要做大量調查、審核、座談等等細致的工作，有時加班到晚上10點多鐘。付出了艱苦勞動；我們的具體認定做法是：
1、正常貸款：如河南省億隆高效農林開發有限公司7月31日在我蒲城信用社借貸款300萬元用作流動資金；經貸前調查、貸后檢查和這次分類核查；河南省億隆高效農林開發有限公司，隸屬于河南省億隆企業（集團）公司，是一個集苗木培育、園林綠化、高效觀光農業、綠化工程設計與施工、科研、培訓實習為一體的綜合性企業。底該公司總資產為26566萬元，負債9100萬元，其中固定資產5093萬元，流動資產21473萬元。元---11月實現銷售收入14000萬元，獲利潤4300萬元，負債為總資產的26.3%，該企業的總資產遠遠大于負債+在我社所借貸款的總和，具有較高的變現償債能力。結論：各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時償還的消極因素，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。基本特征是“一切正常”。分類認定檔次為“正常貸款”。
2、關注貸款：如借款人程彩霞，12月14日在我蒲城信用社付息換約貸款50000元，12月14日到期，該貸款是我農聯社接收城信社前1995年9月20日發放的以房產作抵押的抵押貸款，在原發放時所抵押的房產未辦理抵押登記，近年來由于種種原因也未能規范該手續；但該貸款自發放后一直能按時付息換約，使貸款保持在正常狀態。結論：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，如果這些因素繼續存在下去，則可能影響到貸款本息的償還，基本特征是“潛在缺陷”。分類認定檔次為“關注貸款”。
3、次級貸款：如借款人蘇廣璽，11月22日在我蒲城信用社付息換約貸款25000元，11月22日到期。該貸款是我農聯社接收城信社前1997年7月8日發放的擔保貸款，擔保人祖增林。該借款人因經營不善經營收入已很微小，面臨破產；擔保人祖增林長期臥病在床已無擔保能力。結論：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其經營收入無法足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。分類認定檔次為“次級貸款”
4、可疑貸款：如借款人邵洪森，1995年8月27日在我蒲城信用社借貸款20萬元，1995年11月27日到期，擔保人鄭保平。該貸款是我農聯社接收城信社前發放的擔保貸款。該借款人因經營不善已破產無償還能力，擔保人鄭保平為其生意合伙人，償保能力也已極其有限。結論：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。基本特征是“肯定損失”。分類認定檔次為“可疑貸款”。
5、損失貸款：如借款人長垣縣造紙廠，1997年5月28日在我蒲城信用社借貸款11萬元，1997年7月13日到期。該貸款是我農聯社接收城信社前發放的貸款。該貸款在發放時就存在外部干預的因素，該貸款企業已破產倒閉，無償債能力。結論：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。基本特征是“損失嚴重”。分類認定檔次為“損失貸款”。
三、信貸會計、信貸員對各項貸款逐戶、逐筆進行核對。
四、建立新的貸款檔案，包括登記五級分類臺賬、填制貸款五級分類匯總表、各類認定文本(表)、審批表等，分類歸檔，統一集中保管。
對每一筆貸款的形態歸類，工作組在詳細了解貸戶具體的動態情況和與信用社具體管理信貸員認真研究后，才進行登記分類。因此在規定時間內保質保量地完成了我社貸款五級分類工作。
四、存在問題及改進計劃
主要是準確性問題。“五級分類”既要求定性分析，也要求定量分析，由于信用社信貸人員的平均文化水平、觀念、視野、業務能力、敬業精神等方面與國有商業銀行相比存在較大差距，農信社又是初次推行甚至是初次接觸“五級分類法”，分析判斷難免出現誤差，準確性難保百分之百。解決這個問題，首先要杜絕主觀故意，其次要通過對每筆貸款連續的、動態的分析，逐漸提高準確度、真實性，逐步修正技術上、操作上的誤差。
五、嚴格驗收，科學總結。
1、我們在信用社全部完成貸款風險五級分類的具體業務手續后，又組織了人力認真自查一遍，自我驗收，以科學的態度寫出總結報告，對我社的“五級分類”工作情況進行客觀真實的總結。
2、幾點體會：
通過這次貸款風險五級分類的實踐，我們學到了新知識、樹立了新觀念，掌握了更前沿更科學的信貸管理模式，收獲很大。
第一，更新了信貸管理理念。通過“四級分類”與“五級分類”的比較，我們看到“五級分類法”把對貸款風險的管理由事后變為事前，由靜態變為動態，而“四級分類法”只是在貸款逾期后對貸款的風險和質量做出一種被動的事后統計，并不能使信用社在貸款風險發生前就及時發現并采取相應的措施。“五級分類法”促使信貸人員從貸款發放之日起就要對自己放出的貸款進行全方位的隨時跟蹤管理。所以我們認識到貸款管理的實質是風險監控和規避，而不是期限劃分，這是管理理念的更新；同時管理方法也更趨科學，過去放出貸款即坐等到期收回之日，逾期就作記錄，平時對貸戶的跟蹤監控不夠，貸款放出后隨機風險、貸戶具體情況掌握不夠，實行“五級分類”之后，信貸員再也不能在信用社坐等了，他們必須經常巡視貸戶，掌握信息，增強分析判斷能力，使信貸管理方法更加細致科學，對信貸人員的素質提高也大有益處。
第二，掌握了貸款的真實狀況。根據我蒲城信用社貸款的分類結果，正常、關注、次級、可疑、損失五類貸款余額分別為萬元、萬元、萬元、萬元、萬元，占比分別為%、%、%、%、%，戶數分別為戶、戶、戶、戶、戶。
第三，加強貸前管理成為重點。雖然我們完成了從“四級分類法”向“五級分類法”的轉變工作，但不能指望所有信貸管理畢其功于一役，新的分類方法只是信貸管理工作的基礎和前提，而信貸管理是綜合的、連續的工作，貸款分類本身不會提高貸款質量，我們必須利用貸款風險五級分類的科學原理和指導意義，發現存量貸款中存在的問題，在最佳時點上有針對性地進行處置，而不會錯失良機。同時還要用以指導新增貸款發放工作，在發放前應對貸戶經營活動是趨好還是劣化、現金流量是否充足、是以來自哪方面收入為主、現金流量是增加還是減少，擔保、抵、質押物是否有效等方面作出全面的分析判斷，不至造成貸款收回時難度加大。。
七、政策建議
實行“五級分類”后，使許多貸款由過去的呆滯、一般逾期甚至正常狀態轉為損失類，加之歷史和體制原因，造成信用社不良貸款占比居高不下，損失類貸款金額加大，包袱沉重，靠自身力量難以消化，也無力按照新的標準提取損失準備金。因此國家應在利率、稅收、財政等政策上給予更多的優惠政策，扶持信用社的發展，如免征農業貸款營業稅，適當減免城建稅、房產稅、土地使用稅，擴大稅前列支范圍，逐步提高呆賬準備金計提比例，對農信社付出的保值儲蓄利息給予補貼，人行再貸款加大力度、利率優惠等等，增強信用社“造血機能”和抗風險能力，增強其發展后勁。
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