也談計息天數的計算方法散文

也談計息天數的計算方法散文

　　銀行現行的存貸款計息夭數的計算方法不一致，因此計算的結果也不同。存款采用“年月日同減法”（以下稱“同減法”）計算天數，而貸款不足月的零頭天數“按實際夫數計算”，

　　在實際執行上既不方便又易被忽視，各行執行又不統一，由于做法不一致，為事后考核帶來了許多不便，更不利于正確地貫徹利息政策；因此，有必要統一存貸款計息夭數的計算方法，

　　克服當前銀行計息天數計算上的混亂狀況。

　　一、不必要的粗中之“細”

　　對于農業貸款計息天數的計算方法吉林省人民銀行在１９７６年３月印發的“農業貸款辦法及核算手續”第五項規定：“農亞資款計息按起止息時間，對年按３６０天，對月按３０天，不足月的零頭天數按實際天數計算。”這一計算方法一直沿用至今。因為零頭天數有跨大月、平月、潤年之分，所以計算上是比較復雜的，雖然有人在實際工作中摸索或總結出了一些規律，但是，規定年按３６０天，月接３０天計算；為了計算上的方便，就是取其近似值，這一規定卻比賣際少了５天，因此，就不必在月以下的零頭天數上求真過細。全年７個大月１個平月（或閏年）零頭天數跨這８個月只差１至２天，這樣粗中取細，大處求簡，小處求繁就沒有必要了。雖然，這樣做零頭天數跨大月的機會多，跨平月的機會少，似可減少整年中的誤差，但是，這種些許補償與增加的麻煩相比則是得不償失。

　　銀行的存＼貸款以月月利率換算成日利率，是把月利率除以３０（天），實際上也是近似值。因為按實際應為應為月利率乘１２（月）除以３６５（天）才是精確的每個年度之內的日利率；而閏年則又有不同。這說明通常以月利率化為日利率，為了計算上的方便也是取其近似值，因為各月又有大、小、平月、閏年之分：所以，為了簡化手續，對計算的不足月的零頭天數，實無追究和爭議的必要，只要作以統一規定就可以了，否則只會造成計算上的不便。

　　二、存貸款計息天數的計算方法應該統一

　　…現在銀行對定期存款采用“同減法”計算天數，而利隨本清的貸款則規定按實際計算零頭天數計算，一家銀行存、貸兩種計算方法，這是不妥當的，可是卻一直沿續了多年，至今未獲解決。不論采取哪種計算方法，存、貸款應該統一。究竟怎樣統一為好？據多年實踐證明是以“同減法”計算天數為宜。這樣統一的好處是：

　　①利用“同減法”計算存貸款計息天數已為廣大銀行職工所歡迎和掌握，它計算方便、迅速，有利于提高工作效率。

　　②利用“同減法”計算存貸款計息天數易學、易記，對新職工尤為適宜。

　　③利用“同減法’計算存貸款計息天數，便于事后檢查考核，避免逐月逐筆調整跨月的零頭天數。

　　為了正確貫徹政茉、簡化計息方法，提高工作效率、對現行的規章制度進行全面、系統地改革同時，對存、貸款計息天數的計算方法這一沿續多年、幾經探討爭議的問題，也有必要加以統一和改革。

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