超市財務管理制度

超市財務管理制度（精選11篇）

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度使用的頻率越來越高，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的超市財務管理制度，歡迎大家分享。

　　超市財務管理制度 1

　　一、現金管理制度：

　　1.所有現金支出必須先審批后支出，出納不得隨意支出。

　　2.所有現金收入(除營業款外)都必須開具收據，都要及時入帳，不得將銷售單據收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入帳。

　　3.各種現金的收入都應由財務部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現金。

　　4.財務收款使用的收據必須從總部領取，不得私自購買或領取使用。

　　5.嚴禁挪用現金或以個人名義借予他人。

　　6.出納的現金庫存限額最高為2萬元。

　　7.營業款當天及時送存銀行。交存現金應由財務部兩人以上同往，保安護送。出納根據記帳憑證，按業務發生的順序逐日逐筆登記現金帳，做到日清月結。

　　8.節假日，公休期間，嚴禁存放大量現金;出納員應做好保險柜的安全管理工作。

　　9.出納應該每日盤點庫存節余現金，填制現金盤點表，由會計復核監盤，保證帳款相符，發現差錯及時查明原因并報告財務總監，原則上長款歸公，短款由出納和會計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。

　　10.因公業務需要借用現金的，借款人應當填寫“借款單”，經其所在部門經理、店長、公司主要領導對其用途嚴格審核后交財務部。一次性借100(含100)元以下，可直接經部門經理和店長審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經理、店長、財務中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由財務總監審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經董事長審批，出納憑以上簽字辦理。

　　11.現金付款業務必須有會計復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款，現金付款所附單據要求付款內容真實，數字準確不得涂改。

　　12.任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業務招待、預付費用、差旅費以外在公司不得發生任何借款。

　　13.購買物品、業務招待、預付費用性質的借款應當在借款之日起一周內報銷或返現。

　　14.現金支付程序：

　　(1)支付申請：供貨商結帳或公司部門內因公用款時，應當向審批人提交申請，注明款項的用途、金額、并附相關證明或單據。

　　(2)支付審批：審批人根據其權限對支付申請進行審批，對不合規定的現金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　(3)支付復核：會計應當對批準后的現金支付申請進行復核，復核其批準范圍、權限及相關單證是否齊全、金額計算是否準確，復核無誤后，交由出納員辦理支付手續

　　(4)辦理支付：出納根據復核無誤的支付申請，按規定辦理支付，及時登記現金日記帳。

　　15.財務部門對原借款未結清，又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續。

　　16.超過期限未辦理報銷手續或還款手續的，財務部門應進行催收，催收無正當理由仍未辦理報銷或還款手續的，財務部門有權從其工資中將所欠款項收回。

　　17.違反本制度規定者處責任人50-100元罰款，造成經濟損失的由責任人全額承擔。

　　二、收銀員管理制度：

　　1.收銀員長短款在2元之內，視同收銀正確處理;

　　2.收銀員長短款超過2元的，長款上交財務，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款;

　　3.收銀員出現多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，

　　20元以內的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統等設備故障造成的`，報經收銀組組長核實批準后，不予處罰;

　　4.收銀組長全盤管理收銀員，協調財務部門管理收銀工作。

　　三、費用管理及貨款結算制度：

　　1.報銷金額在100元以內的由店長審批;100以上—200元由財務中心審批;200元以上—5000元以下由公司財務總監審批，5000元以上由董事長審批。

　　2.所有的費用報銷必須有內容真實的報銷票據，寫明事由、金額、經辦人;

　　3.辦公費、電話費、日常零星開支(除車輛、房費、水電費，美工費用外)不超過當月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月，超出部分不予報銷;

　　4.貨款結算，xx元以內由店長審批，

　　20xx—5000元由采購中心主任審核后，財務中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務總監審批。

　　5.收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當月銷售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過當月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負擔，節約部分用于獎勵。生鮮耗材領用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報總部，總部根據情況核銷，節約部分用于獎勵。

　　6.購入經營用器材、設備以及改造裝修工程，必須先向總部申請，經董事長批準后方可購進或改造裝修，報帳時報銷憑證需附有批準的請購申請，否則，財務部一律不予報銷或掛帳。

　　7.定額費用不允許超支，超支部分一律不予支付。

　　四、儲值卡及會員卡積分返現制度：

　　1.空白儲值卡由專人管理做好發放、登記工作，顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收據;

　　2.機房計算機操作員憑財務收款收據金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據號、面值)不得隨意充值;

　　3.機房充完值后，必須在收據上加蓋“值已充”戳記，避免重復充值。

　　4.沒有財務收款收據證明一律不得辦理儲值卡充值業務，總臺協助顧客查詢充值金額;

　　5.每個營業日結束，機房充值人員必須打印當日充值匯總表，隨同當日儲值卡充值登記表交予財務，財務部會計對其進行監督檢查，發現問題及時報告店長及財務中心;

　　6.涉及儲值卡返點須按返點比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據為己有;

　　7.售出的儲值卡一律不予退現或頂交費用和租金。

　　8.機房計算機操作員協助顧客查詢會員卡積分情況，根據顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據。返現須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認可;

　　9.會計進行復核無誤后，經店長批準后出納予以支付(會員卡積分返現只僅卡本人憑身份證領款)。

　　10.違反本制度的責任人處50-100元罰款，并追究其經濟責任。

　　五、團購管理制度：

　　1.綜合業務部負責團購、接待、洽談，并及時建立團購客戶檔案;

　　2.團購消費的最低限額為一次性消費xx元以上;

　　3.一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務室全額交款。

　　4.所有的團購業務、貨物出場都必須經過收銀臺。

　　5.團購優惠標準等同于儲值卡辦理的優惠標準，任何人不得隨意改變團購的優惠標準。

　　6.團購需要制作提貨卡的，綜合業務部按照提貨要求(注明名稱、數量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業務部章，經辦人章。財務部收款后，在正面加蓋財務章、出納員章，核對清點后交給顧客。

　　7.團購優惠的，綜合業務部出具優惠單據，財務根據收款情況或購小票(一次性提貨)核實后予以支付。

　　8.財務部必須做好團購記錄工作，以便核銷發出的提貨卡。

　　六、聯營戶申報特價商品管理制度：

　　1.申報特價的商品必須真實，對于虛報、謊報特價的聯營戶，一經查實，以后一律不予批準特價。

　　2.申報特價商品的銷售額不得超過當月總銷售的15%，超出比例部分財務結算時按正常銷售扣點。

　　3.申報特價商品按月實行申報。

　　4.對于申報特價的商品，必須標明商品名稱、條碼、單價、數量。

　　5.申報特價的商品由綜合業務部核準，店長審批、財務進行監督。

　　6.對于批準的特價商品須界定銷售區間以及數量。

　　7.公司統一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍。

　　七.會計核算要求及會計職責：

　　1.嚴格審核原始憑證，保證每項業務入帳的正確性，正確編制記帳憑證。

　　2.要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改

　　3.核算科目列支正確，正確進行帳務處理;準確、規范登記總帳與明細分類帳。

　　4.完整記錄債權債務，作到帳目清楚;核算正確。

　　5.按照權責發生制正確確認收入，合理劃分區間費用并明確其歸屬期間。

　　6.定期與出納和供應商對帳，如有不符，查明原因及時處理;做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符

　　7.按月編制財務報表，準確反映企業經營情況。

　　8.協調稅務，做好稅款申報與交納工作;負責發票的購買和保管工作，管理發票開具、使用。

　　9.監督考核費用報銷

　　10.對每月應收款項制作成統計表，交于出納收取或扣回。

　　11.監督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。正確進行盤盈、盤虧帳務處理。

　　12.每月至少對清5家供貨商的帳務，進行實時盤點，解決實銷月結供應商商品盤損問題。

　　超市財務管理制度 2

　　第一章 總則

　　為加強超市的財務管理，確保財務信息的真實、準確、及時，并符合法律法規及公司內部規章制度，特制定本財務管理制度。此制度旨在規范超市的財務行為，提升財務管理水平，有效控制財務風險，保障超市的經濟利益與持續發展。

　　第二章 適用范圍

　　本制度適用于超市內所有與財務有關的活動、流程及人員，包括但不限于財務部、采購部、銷售部、庫存管理部等。所有涉及資金收支、財務報表、預算管理、稅務管理等相關活動均需遵循本制度。

　　第三章 制度依據

　　本制度依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《稅收征收管理法》等相關法律法規，并結合超市實際情況而制定。

　　第四章 財務管理目標

　　1. 確保財務信息真實可靠：通過嚴格的內部控制和審計機制，確保財務報告的真實性和準確性。

　　2. 提升資金使用效率：優化資金流動，提高資金使用效率，降低財務成本。

　　3. 控制財務風險：建立健全的風險控制機制，防范和控制各種財務風險。

　　4. 支持經營決策：通過科學的財務分析，支持管理層的決策制定，提高超市經營效益。

　　第五章 財務管理規范

　　第一節 財務組織與職責

　　1. 財務部職責

　　負責超市的日常財務管理、會計核算、財務報告、預算管理及稅務申報等。

　　制定財務管理制度，確保各項財務活動符合相關規定。

　　負責財務信息的收集、整理與分析，為管理層提供決策支持。

　　2. 各部門職責

　　各部門需按照財務部的要求，及時提供與財務相關的資料與信息，如采購合同、銷售發票等。

　　負責本部門的預算執行及財務數據的準確性。

　　第二節 資金管理

　　1. 現金管理

　　超市應設立專門的現金管理賬戶，現金收支需經過財務部審核。

　　現金日記賬應每日登記，現金余額需定期核對，確保賬實相符。

　　2. 銀行存款管理

　　超市應設立專門的銀行賬戶，所有資金收支均需通過銀行賬戶進行。

　　銀行賬戶的開設、變更、注銷需經過財務部審批，并及時更新相關信息。

　　3. 付款管理

　　付款需由財務部審核，審核通過后方可進行支付，確保資金使用合規。

　　付款申請需附上相關憑證，如合同、發票等，確保支出合理合法。

　　第三節 會計憑證與報表

　　1. 會計憑證管理

　　所有財務活動均需制作相應的.會計憑證，憑證應內容完整、真實可靠，并由相關負責人簽字確認。

　　2. 月度財務報表

　　財務部應每月編制財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表，并進行分析，為管理層提供決策依據。

　　第四節 預算管理

　　1. 預算編制

　　超市應根據年度經營計劃編制預算，預算內容包括銷售預算、采購預算、費用預算等。

　　2. 預算執行與調整

　　各部門應根據預算執行情況定期向財務部反饋，必要時進行預算調整，確保預算的合理性與可執行性。

　　3. 預算考核

　　財務部應對各部門的預算執行情況進行考核，并定期向管理層匯報，推動各部門提高預算執行效果。

　　第五節 稅務管理

　　1. 稅務申報

　　財務部應按照規定的時間節點進行稅務申報，確保申報的及時性與準確性。

　　2. 稅務籌劃

　　超市應根據相關法律法規進行稅務籌劃，合法合規地降低稅務成本。

　　3. 稅務風險控制

　　財務部應定期進行稅務風險評估，及時識別潛在的稅務風險，并制定相應的防范措施。

　　第六章 監督機制

　　1. 內部審計

　　超市應設立內部審計制度，定期對財務管理進行審計，發現問題及時整改。

　　2. 財務報告審核

　　財務部編制的財務報告需經過管理層審核，確保報告的真實性與可靠性。

　　3. 反饋機制

　　各部門應定期向財務部反饋財務管理中的問題與建議，財務部應及時處理并給予反饋。

　　第七章 附則

　　1. 解釋權

　　本制度的解釋權歸財務部，具體事宜可根據實際情況進行調整。

　　2. 生效日期

　　本制度自發布之日起生效，所有相關人員需嚴格遵守。

　　3. 修訂流程

　　本制度如需修訂，需經財務部提出，管理層審批后方可生效。

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　　一、總則

　　為了加強財務管理，規范財務工作，促進超市經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關管理法規制度和超市的章程有關規定，結合超市實際情況，特制定本制度。超市會計核算遵循權責發生制原則。

　　二、財務管理的基本任務及方法

　　1. 籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高超市經濟效益。

　　2. 做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算和考核工作。

　　3. 加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　　4. 監督公司財產的購買、保管和使用，配合倉管物流部定期進行財產清查。

　　5. 按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　三、財務工作職責

　　財務管理是超市經營管理的一個重要方面，超市財務部對財務管理工作負有責任、實施、檢查的責任，財務人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　四、財務管理制度

　　1. 加強原始憑證管理：做到制度化、規范化。原始憑證是超市發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。超市應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名和蓋章。

　　2. 健全會計核算：按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證開機指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后一致。

　　3. 做好會計審核工作：經辦財務人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

　　4. 建立會計檔案：包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。會計人員因工作變動或離職，必須將本人所管理的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接單上簽字后移交。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報超市董事長批準處理。

　　五、現金管理

　　嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的`賬面余額，并與庫存現金核對，發現不符要及時查明原因。財務主管及總經理一起對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全與完整。超市的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　六、銀行存款管理

　　加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶卡號和其密碼分管，不到一人統一保管使用。

　　七、應收賬款管理

　　對應收賬款，每月末做一次核算和分析，并與相關金額相對比。如果不一致，及時查找原因。

　　八、固定資產的管理

　　有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：

　　1. 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等。

　　2. 不屬于經營主要設備的物品，單位價值在一定金額以上，并且使用期限超過兩年的。

　　固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，倉儲物流部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。固定資產的購入和調入均按實際成本入賬，固定資產折舊采用直線法分類計提。

　　超市財務管理制度 4

　　一、現金管理

　　1. 所有現金支出必須先審批后支出，出納不得隨意支出。

　　2. 所有現金收入（除營業款外）都必須開具收據，并及時入賬，不得將銷售單據收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入賬。

　　3. 營業款當天及時送存銀行，交存現金應由財務部兩人以上同往，保安護送。出納根據記賬憑證，按業務發生的順序逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。

　　4. 節假日、公休期間，嚴禁存放大量現金；出納員應做好保險柜的安全管理工作。

　　5. 出納應該每日盤點庫存節余現金，填制現金盤點表，由會計復核監盤，保證賬款相符，發現差錯及時查明原因并報告財務總監，原則上長款歸公，短款由出納和會計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。

　　二、付款管理

　　1. 因公業務需要借用現金的，借款人應當填寫“借款單”，經其所在部門經理、店長、公司主要領導對其用途嚴格審核后交財務部。具體借款限額和審批流程如下：

　　一次性借款100元（含100元）以下，可直接經部門經理和店長審批，出納憑以上簽字辦理。

　　一次性借款100元以上至200元以下，由部門經理、店長、財務中心主任審批，出納憑以上簽字辦理。

　　一次性借款200元以上至5000元以下，由財務總監審批；出納憑以上簽字辦理。

　　一次性借款5000元以上，報經董事長審批，出納憑以上簽字辦理。

　　2. 現金付款業務必須有會計復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款。現金付款所附單據要求付款內容真實，數字準確，不得涂改。

　　三、費用報銷

　　1. 所有的費用報銷必須有內容真實的報銷票據，寫明事由、金額、經辦人。

　　2. 辦公費、電話費、日常零星開支（除車輛、房費、水電費、美工費用外）不超過當月銷售額的千分之一。

　　3. 報銷金額審批權限如下：

　　報銷金額在100元以內的由店長審批。

　　100元以上至200元由財務中心審批。

　　200元以上至5000元以下由公司財務總監審批。

　　5000元以上由董事長審批。

　　四、收銀員管理

　　1. 收銀員長短款在2元之內，視同收銀正確處理。

　　2. 收銀員長短款超過2元的，長款上交財務，并處以長款相同金額的罰款；短款補交。

　　3. 收銀員出現多刷、誤刷情況的'，若為自己人為操作造成的，20元以內的均按20元予以處罰，超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰；若為POS系統等設備故障造成的，報經收銀組組長核實批準后，不予處罰。

　　五、儲值卡及會員卡管理

　　1. 空白儲值卡由專人管理，做好發放、登記工作。顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收據。

　　2. 機房計算機操作員憑財務收款收據金額給予充值，并做好登記工作（卡號、收據號、面值），不得隨意充值。

　　3. 機房充完值后，必須在收據上加蓋“值已充”戳記，避免重復充值。

　　4. 沒有財務收款收據證明，一律不得辦理儲值卡充值業務。

　　5. 涉及儲值卡返點，須按返點比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據為己有。

　　六、團購管理

　　1. 一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款；多次分批提貨的團購，在財務室全額交款。

　　2. 所有的團購業務、貨物出場都必須經過收銀臺。

　　3. 團購優惠標準等同于儲值卡辦理的優惠標準，任何人不得隨意改變團購的優惠標準。

　　七、稅務與審計

　　1. 財務部應按照規定的時間節點進行稅務申報，確保申報的及時性與準確性。

　　2. 超市應設立內部審計制度，定期對財務管理進行審計，發現問題及時整改。

　　八、附則

　　1. 本制度未盡事宜，由財務部負責解釋和修訂。

　　2. 本制度自發布之日起執行，如有違反，將依據相關規定進行處罰。

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　　為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、資金的撥付本著專款專用的.原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變；特殊狀況，務必請示。

　　三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

　　四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

　　五、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

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　　第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

　　第二條公司財務部門的職能是：

　　（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

　　（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的.執行情況，檢查監督財務紀律。

　　（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

　　（四）厲行節約，合理使用資金。

　　（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　　（七）完成公司交給的其他工作。

　　第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

　　在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

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　　一、認真學習國家有關的財經法規、制度，以及財務工作規則，并以此指導崗位的.具體工作。

　　二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。

　　三、認真及時登記各項經濟業務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。

　　四、認真及時清理往來帳目，發現問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

　　五、認真及時清理核對固定資產帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

　　六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

　　七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。

　　八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。

　　超市財務管理制度 8

　　一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的.會計信息。

　　二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

　　三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

　　六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

　　超市財務管理制度 9

　　1.對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

　　2.購入企業辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算；

　　3.撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的`預算和銀行支付憑證列為經費支出；

　　4.撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支；

　　5.撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據列為經費支出；

　　6.員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉人其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付；

　　7.購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記人固定資產和固定資金科目；

　　8.其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。

　　超市財務管理制度 10

　　一、為規范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節支，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業財務通則、會計準則等有關法律、法規、結合本公司的.實際業務，特制定本制度。

　　二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協作，共同搞好企業財務工作。

　　三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。

　　四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監督。

　　五、本公司遵守國家有關現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。

　　六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業管理循環和周轉及時清算和催收。

　　七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。

　　八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。

　　超市財務管理制度 11

　　為加強資金管理，嚴明財經紀律，強化內部監督，規范財務行為，根據現行有關財務管理規定，結合我辦實際，特制定本制度。

　　一、財務管理原則

　　1、堅持厲行節約、量力為出、勤儉辦事的原則、對財務實行統一管理，切實做到科學編制預算，按規定開支

　　2、堅持實行財務管理“一支筆”審批的原則。

　　3、堅持先請示后支出和大額支出經集體研究批準的原則。

　　4、嚴格遵守財務管理規定和松山區“三重一大”相關政策精神。

　　二、各項費用的使用與管理

　　1、辦公印刷費的管理

　　日常辦公用品實行綜合股統一購買，各股室根據工作需要到綜合股領取，因特殊情況需單獨購置辦公用品的，須經綜合股和分管領導的同意，否則不予報銷。

　　2、差旅費的.管理

　　編辦工作人員到市外考察、學習、培訓的差旅費，憑學習和會議通知及領導簽批件，按規定和程序簽報，按實報銷，并享受出差補助。

　　3、資產的管理

　　編委辦的固定資產應分別建立總賬、明細賬。按照“誰使用、誰負責”的原則，做到使用、管理、責任到人，實行年度清理盤點，防止資產流失。對各股室固定資產的轉讓、報廢、報損等，必須報綜合股財務按程序報批后處置，并及時完善登記手續，做好資產賬務處理。各類資產原則上不得外借，未經批準工作人員不得將電腦、打印機、照相機等資產擅自帶回家中使用或擅自外借。

　　三、經費開支的簽報程序

　　編委辦各股室正常業務經費支出，由股室經辦人注明事由，由主任簽批報銷。任何人不得在單位報銷屬于個人開支的條據。編辦原則上不允許私人借款。人員外出開會、辦事需要借款的，要先擬定用款計劃報主任同意后辦理；經辦人必須在工作完畢后及時與綜合股財務結清往來帳。按照財政國庫集中支付管理辦法，經批準的外出學習、開會及零星小額開支用現金支付。各業務股室大額開支，要提前向綜合股財務報送用款計劃，以便綜合股財務及時申請安排資金，保證業務工作的順利開展。

　　四、財務審計監督

　　編辦的各項經費支出，必須符合現行有關財務制度規定切實做到使用憑證合法、開支有序、合理使用、管理規范。

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