- 相關推薦
審計項目計劃書（通用7篇）
時間的腳步是無聲的，它在不經意間流逝，又將迎來新的工作，新的挑戰，來為以后的工作做一份計劃吧。我們該怎么擬定計劃呢？以下是小編精心整理的審計項目計劃書，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審計項目計劃書 1
一、審計目標
審查企業財務收支的真實性、合法性和合規性，確保財務數據準確反映企業經濟活動。
發現財務收支過程中存在的問題和潛在風險，提出改進建議，促進企業規范財務管理。
核實企業是否嚴格執行相關財務制度和法律法規，防范財務舞弊行為。
二、審計范圍
時間范圍：對企業 xx年的財務收支情況進行審計，必要時可追溯至相關年度。
內容范圍：涵蓋企業所有的收入來源，包括主營業務收入、其他業務收入、營業外收入等；各項支出，如成本費用支出、固定資產購置支出、稅費繳納等；以及銀行存款、現金等資金的收支管理情況。
三、審計重點
收入審計：重點核查收入確認的時點是否準確，收入的計量是否符合會計準則，有無隱瞞、虛報收入的情況，收入與相關合同、發票等憑證是否一致。
支出審計：審查各項支出是否真實、合理，是否有預算依據，報銷手續是否齊全，是否存在違規支出、超標準支出等問題。
資金審計：檢查資金收支的審批流程是否合規，銀行賬戶管理是否規范，現金收支是否存在坐支、白條抵庫等現象。
四、審計步驟與時間安排
準備階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
成立審計小組，明確小組成員職責分工。
收集企業相關財務資料，包括會計憑證、賬簿、財務報表、財務制度等。
制定詳細的審計實施方案，確定審計方法和程序。
實施階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
運用審閱、核對、分析性復核等審計方法，對財務收支進行全面審查。
對發現的問題進行詳細記錄，與相關人員進行溝通核實，獲取充分、適當的審計證據。
定期召開審計小組會議，交流審計進展情況，解決審計過程中遇到的問題。
報告階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
整理審計工作底稿，對審計證據進行分析和評價。
撰寫審計報告初稿，客觀反映審計發現的'問題，提出針對性的審計建議。
將審計報告初稿征求企業意見，根據反饋意見進行修改完善，形成正式審計報告。
五、審計人員及分工
審計組長：負責審計項目的總體組織、協調和管理，審核審計報告，把控審計質量和進度。
審計組員：按照審計實施方案的要求，具體實施各項審計工作，收集審計證據，編制審計工作底稿，協助撰寫審計報告。
六、審計方法
采用審閱法，對會計憑證、賬簿、報表等進行詳細審查，檢查其真實性和完整性。
運用核對法，將相關財務數據與合同、發票、驗收單等原始憑證進行核對，確保數據一致。
實施分析性復核，對財務指標進行對比分析，發現異常波動和潛在問題。
七、質量控制與風險防范
嚴格按照審計準則和相關規定開展審計工作，確保審計程序合規。
加強對審計工作底稿的審核，保證審計證據充分、適當，審計結論客觀、準確。
建立審計質量責任制，明確審計人員的質量責任，對審計質量進行考核和評價。
審計項目計劃書 2
一、審計目標
審查工程項目建設程序的合規性，確保項目依法依規實施。
核實工程項目資金使用的真實性、合法性和效益性，防止資金浪費和挪用。
評估工程項目的建設質量和進度，發現存在的問題并提出改進建議，保障項目順利完成。
二、審計范圍
項目范圍：對 從立項、設計、招投標、施工到竣工驗收的'全過程進行審計。
時間范圍：涵蓋項目自啟動至審計日的所有相關經濟活動和管理工作。
三、審計重點
項目前期審計：檢查項目立項審批手續是否齊全，可行性研究報告是否科學合理，設計方案是否符合要求，招投標過程是否公開、公平、公正。
施工過程審計：審查工程進度款支付是否合規，工程變更簽證是否真實、合理，材料設備采購是否符合規定，施工質量是否達到標準。
竣工結算審計：對工程竣工結算資料進行審核，核實工程量計算是否準確，工程價款結算是否合理，有無高估冒算現象。
四、審計步驟與時間安排
準備階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
組建審計團隊，包括工程審計、財務審計等專業人員。
收集工程項目相關資料，如立項批復、招投標文件、施工合同、施工圖紙、工程變更簽證單等。
制定審計方案，明確審計重點、方法和程序。
實施階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
對項目前期資料進行審查，實地查看項目現場，了解工程實際情況。
審查工程財務收支情況，檢查資金使用是否合規，核算工程成本。
對工程質量和進度進行評估，與施工單位、監理單位等相關人員進行溝通交流。
報告階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
整理審計工作底稿，匯總審計發現的問題。
撰寫審計報告，提出審計意見和建議，與被審計單位交換意見后，出具正式審計報告。
五、審計人員及分工
工程審計人員：負責對工程項目的建設程序、施工過程、工程質量等進行審計，審核工程量和工程價款結算。
財務審計人員：對工程項目資金的籌集、使用、核算等進行審計，檢查財務收支的合規性。
審計組長：統籌協調審計工作，審核審計報告，把控審計質量和進度。
六、審計方法
運用資料審查法，對工程項目相關文件、合同、報表等進行細致審閱。
采用現場勘查法，實地測量工程量，檢查工程質量和施工進度。
實施對比分析法，將實際情況與合同約定、設計要求等進行對比，發現差異和問題。
七、質量控制與風險防范
建立審計質量復核制度，對審計工作底稿和審計報告進行多級復核。
加強與被審計單位的溝通協調，確保審計證據的真實性和可靠性。
定期對審計人員進行專業培訓，提高審計人員的業務水平和風險防范能力。
審計項目計劃書 3
一、審計目標
評價企業內部控制體系的健全性和有效性，找出內部控制存在的缺陷和薄弱環節。
分析內部控制缺陷產生的原因，提出改進和完善內部控制的建議，促進企業提高管理水平和風險防范能力。
檢查企業是否遵循內部控制相關規范和制度，確保企業經營活動合法合規。
二、審計范圍
涵蓋企業所有業務流程和管理活動，包括采購與付款、銷售與收款、生產與倉儲、人力資源、財務管理等。
對企業內部控制的設計和運行情況進行全面審計，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督等要素。
三、審計重點
控制環境審計：評估企業治理結構、組織架構、企業文化、人力資源政策等對內部控制的影響。
風險評估審計：審查企業是否建立了風險識別、評估和應對機制，風險評估的方法和程序是否科學合理。
控制活動審計：檢查企業在各項業務流程中是否制定了有效的控制措施，如授權審批、不相容職務分離、會計系統控制等是否得到有效執行。
信息與溝通審計：評價企業信息系統的安全性、準確性和及時性，以及信息在企業內部和外部的溝通是否順暢。
監督審計：審查企業對內部控制的監督機制是否健全，內部審計和其他監督部門是否充分發揮作用。
四、審計步驟與時間安排
準備階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
成立內部控制審計小組，明確成員職責。
收集企業內部控制相關資料，包括內部控制手冊、管理制度、業務流程文檔等。
制定審計方案，確定審計重點、方法和程序，設計內部控制調查問卷和測試表。
實施階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
發放內部控制調查問卷，對企業員工進行訪談，了解內部控制的實際運行情況。
運用穿行測試、控制測試等方法，對企業內部控制的設計和運行有效性進行評價，收集審計證據。
對發現的內部控制缺陷進行分析和分類，確定缺陷的嚴重程度。
報告階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
整理審計工作底稿，撰寫內部控制審計報告初稿，詳細描述內部控制存在的'問題和缺陷，提出改進建議。
與企業管理層和相關部門溝通，聽取意見和建議，對審計報告進行修改完善，出具正式審計報告。
五、審計人員及分工
審計組長：負責審計項目的整體規劃、組織協調和質量控制，審核審計報告。
審計組員：按照審計方案的要求，具體實施內部控制審計工作，收集審計證據，編制審計工作底稿，協助撰寫審計報告。
六、審計方法
采用問卷調查法，了解企業員工對內部控制的認知和執行情況。
運用訪談法，與企業管理層和員工進行溝通，獲取內部控制運行的相關信息。
實施穿行測試和控制測試，檢查內部控制的設計和運行有效性。
進行數據分析，通過對企業財務數據和業務數據的分析，發現內部控制可能存在的問題。
七、質量控制與風險防范
嚴格遵循內部控制審計準則和相關規范，確保審計工作的合法性和公正性。
加強對審計證據的審核，保證審計證據充分、適當，能夠支持審計結論。
建立審計質量反饋機制，及時發現和解決審計過程中出現的問題，不斷提高審計質量。
審計項目計劃書 4
一、20xx年度審計工作的總體思路和項目安排原則
全面貫徹黨的十八、十八屆四中、五中全會和全國、全省審計工作會議精神，按照《國務院關于加強審計工作的意見》要求，圍繞縣委縣政府中心工作，嚴格履行審計職責，提高審計效能，努力實現對公共資金、國有資產、國有資源、領導干部經濟責任的全覆蓋，促進依法治國，充分發揮審計監督作用。
20xx年項目計劃安排主要堅持三個原則：一是圍繞中心、突出重點。緊緊圍繞縣委縣政府的`工作中心，加強對重點領域、重點部門、重點資金和重點項目的審計監督，加大對中央重大政策措施落實情況跟蹤力度，進一步深化財政審計，加強民生審計、強化經濟責任審計，抓好投資審計，探索資源環境審計。二是統籌安排、提高效能。加大項目的統籌協調，樹立全局一盤棋思想，進一步整合審計資源，創新審計組織方式，打破科室界限，將審計人員分為十個小組，統一安排審計項目。認真做好上級審計機關統一組織的審計項目，在每個項目中均要關注穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況。加大審計信息化建設和應用，提高審計工作效率，努力實現審計全覆蓋。三是總量控制、留有余地。在項目安排上，力求綜合平衡，適當控制項目數量，嚴格審計現場管理，保證審計質量，防控審計風險。
二、審計項目計劃
（一）預算執行審計（8個）。對縣財政局20xx年度預算執行、縣地稅局20xx年度稅收征管情況審計。同時，結合經濟責任審計，對縣教育局、洪澤湖濕地生態度假區兩個單位開展部門預算執行審計；結合經濟責任審計對青陽鎮、雙溝鎮、上塘鎮、魏營鎮開展20xx年度財政決算審計。
（二）重大項目跟蹤審計（2個）。根據上級審計機關的統一部署，配合上級審計機關開展穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計；開展保障性安居工程審計。
（三）績效審計（1個）。根據市局統一部署，對全縣區域供水開展跟蹤審計。
（四）固定資產投資審計（2個）。對溧河洼特大橋建設項目進行開展跟蹤審計；對政府投資的重點工程結算進行審計。
（五）經濟責任審計（26個）。根據市局安排和縣委組織部的委托，對18名領導干部開展經濟責任審計。具體是：
1.市局安排的經濟責任審計對象2人。開發區武聯、縣法院耿輝。
2.縣委組織部委托的離任審計對象20人。呼萬良（水利局），陳洪源（四河鄉），王鍇（雙溝鎮），朱軍（招標辦），楊學平（魏營鎮），鄭雪剛（半城鎮），蔡輝（界集鎮），封其兵（上塘鎮），顧明春（旅游局），邵海燕（縣合作交流辦），陳亞（縣政協），陳曉婷（濕地度假區），朱毅（宏源公司），王克波（界集鎮），楊言松（督查室），蔡輝（上塘鎮），陳曉婷（城頭鄉），徐建成（石集鄉），李慧汝（商務局），金同闖（電視臺）。
3.任中審計對象4人。王修武（青陽鎮），張濤濤（教育局），劉軍（編辦），黃振宇（xx中學）。
（六）專項資金審計（調查）（3個）。根據審計署統一部署，開展醫療保險基金審計；圍繞突出民生審計，對20xx－20xx年度扶貧專項資金、20xx－20xx年度財政對金融機構獎勵和補助資金。
（七）預留審計項目（1個）。根據上級審計機關的安排，擬安排統一組織審計項目1個。
三、相關要求
（一）嚴格執行審計項目計劃。年度審計項目計劃一經下達，必須嚴格執行，確保按時按要求完成，未經批準，不得擅自變更，確需調整項目計劃的，必須按規定的程序辦理批準手續。
（二）提高審計工作質量。各科室、各審計組要切實加強對審計項目的組織和領導，嚴格執行審計現場管理辦法，加強規范化建設，在審計中應注重發現和揭示重大違法違紀問題，并按規定作出處理或移送有關部門處理。加強廉政建設，有效約束審計自由裁量權。
審計項目計劃書 5
結合我縣實際，本著科學合理、量力而行的原則，對xx年度全縣審計項目行政工作計劃安排提出如下意見：
一、財政收支審計
根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：
1、本級預算執行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經貿局、信訪局進行預算執行審計。
2、地稅系統審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產有限公司、旅游開發有限公司、縣網通公司、創業集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯社、縣房地產開發有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業。
3、鄉鎮財政決算審計4個，即對鎮、鄉、鎮進行財政決算審計。
二、經濟責任審計
經與縣委組織部商定，今年將結合其他專業審計，加大任中審計力度，共安排任中經濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發辦、工會、第二實驗小學、職教中心的`單位主要負責人進行任中經濟責任審計。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行。
三、財務收支審計
全年共安排7個行政、事業單位財務收支審計項目。
1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。
3、縣局項目5個，對經濟開發區管委會、縣供銷合作聯社、民營辦、實驗中學、中心衛生醫院的xx年度財務收支情況進行審計。
審計項目計劃書 6
作為國家治理的重點所在，國家審計主要是利用國家權力發揮制約監督作用，保證國家經濟的良性發展，審計項目計劃管理必須加強規范化的建設，按照科學化、規范化的要求進行，但是當前審計項目計劃管理中仍存在諸多問題。
（一）制定審計項目計劃過程存在缺陷
在審計項目計劃的整個管理過程中，制定審計項目計劃是第一步，對整個審計工作有著重大的影響，指定的審計項目計劃是否科學，直接關系著審計工作融入經濟社會發展全局的程度，是否僅夠服務大局、圍繞工作中心，對黨、政府、群眾在信息方面的需求滿足程度以及履行法定職責的深度。但是現階段，在制定審計項目計劃時，思考很不成熟，研究也不夠充分，也就難以充分發揮審計的職能，無法更好的體現經濟社會發展的實際需求。制定審計計劃是審計項目管理的先決條件，這一計劃的科學程度關系到整個國家的經濟發展。當前審計項目計劃管理主要存在兩方面缺陷：第一，項目立案之前未能經過充分的調查研究。計劃制定前的調查研究對制定合理科學的審計項目計劃有重要影響，在實際工作中，審計管理多數時間專注于項目實施，未能加強重視對項目的研究調查，制定計劃時存在“拍腦袋決定”的現象，一直計劃缺乏突出的重點，缺乏科學長遠的規劃。第二，制定審計項目計劃思考角度不夠全面。從宏觀角度思考問題、制定計劃能力仍需提高，當下是信息爆炸時代，政府進行宏觀管理需要搜集大量信息，尤其在審計工作開展過程中，需要大量及時性、有建設性的信息為審計計劃制定提供依據，但是由于實際工作中，太過強調計劃的覆蓋面積，雖然擁有一定效果，但在宏觀方面的政績實在不盡人意，沒有很好的緊扣政府決策服務與監測經濟運行工作。
（二）執行項目計劃管理過程中未能做到精細化
作為監督部門，審計部門最終得出的是審計信息，這些信息的生成依賴于審計人員的智慧，而人這種要素無法簡單的用有形的東西予以衡量評定。因此，在執行審計項目計劃的過程中堅持精細化、科學化的計劃管理具有重要作用，但是現階段我國在執行審計計劃過程中還未形成統一的管理規范和審計標準，在這種無法可依情況下，審計人員的實際工作存在著一定的盲目性，整個審計項目計劃的落實時間就會存在隨意性，從而也就不利于審計效率的提高，無法對計劃實施過程進行監督跟蹤，最終也會對項目評估結果造成影響。
提高項目審計計劃管理效果策略研究：
（一）優化審計項目計劃結構，完善審計管理和監督
建立全面的審計項目計劃管理的協作機制，可以提升審計項目計劃實施管理的能力，化解存在的潛在風險。在強化國家審計的同時，對項目計劃實施過程加強監督，強化審計項目計劃創新性研究，保證項目計劃的可行性和科學性十分重要，從戰略布局的高度來關注審計項目計劃運行，及時揭示項目計劃潛在問題，以便更好加強監督和管理，提升管理水平和效果。
（二）加強審計需要調研，認真分析判斷編制計劃的可行性
加強審計調研需要對重要信息進行整合以及評估，全面分析我國的經濟發展現狀，對國家的宏觀政策加強分析，了解國家制定的宏觀發展目標，對項目計劃能夠形成的社會影響、對項目的可行性加強調研分析，找準項目計劃的切入點以及側重點，主要保持審計工作與人民、政府的需求一致性。加強對編制計劃的判斷分析，須建立于我國實際情況符合的選項制度，在前期審計調研過程中，從審計機關人才儲備情況、工作性質中判斷分析審計情況，逐漸建立審計項目輸出庫，對重點設計問題進行持續重視和關注，以便更好實現審計工作的目標。
（三）加強審計項目計劃的科學化、精細化管理
在項目計劃管理中加強過程控制，首先需要在對審計資源進行收集整理過程中，建立起規范化的審計計劃，以國家的審計標準為參照，對審計技術和組織方式進行創新，維持審計管理高效、有效展開。其次，整合審計項目的`計劃也體現了精細化管理，加強績效審計與合法審計、財政收支真實的結合，加強金融審計、財政審計與責任審計的結合，加強預算審計與決算審計的結合，創新審計整合方式，能在整合審計資源的基礎上，提高審計項目管理的全面性和科學性。
（四）突出重點，準確掌握制定審計項目計劃的關鍵因素
從19xx年開始，美國審計發展了90余年，在這期間經過了憑單檢查、綜合審計、項目評估、宏觀管理等歷程。而我國只有短短2、30年的發展時間，我國現在的審計基本屬于綜合審計向績效審計的發展階段，也就是審計員轉為教練員的過渡期。因此，我國審計項目計劃應根據我國的實際情況作出有效處理，掌握促進發展的關鍵因素，充分發展審計項目計劃。為國家宏觀經濟與地方經濟服務。制定審計項目計劃要緊扣國家經濟工作中心任務，圍繞黨、政府工作中心，堅決執行、落實審計機關的工作重點，按照審計工作的總體部署與要求進行實踐。準確掌握審計對象狀況，充分實現審計對象的動態管理。充分調查審計對象，對審計對象的總體情況做到準確掌握、了解，從而充分分析審計對象的實際狀況。同時做到對審計對象的實時動態管理，及時掌握同行業審計對象的一些狀況，如資產合計情況、人員情況，明確不同行業審計對象在這些方面的差別，確定審計對象在全部審計中的比重。
不斷提高審計項目計劃管理效果，應積極做好審計項目計劃的結構優化工作，加快完善審計管理和監督；積極加強審計需要調研，認真、充分、全面地分析判斷編制計劃的可行性；加強審計項目計劃的科學化、精細化管理；突出重點，準確掌握制定審計項目計劃的關鍵因素；強化管理意識，完善審計計劃管理制度審計項目計劃管理的順利實施對實現國家治理目標意義重大。加強國家治理視角下的審計項目計劃管理分析和研究，對改進現有管理模式和方法，保證審計質量，充分發揮審計的監督管理作用具有重要指導意義。
審計項目計劃書 7
6月15日下午，駐審計局紀檢組長組織局辦公室人員參加，分別對20xx年上半年財政財務收支審計、經濟責任審計和投資審計項目計劃完成情況進行了督查。現將有關情況通報如下：
一、各股室（分局）上半年計劃審計項目推進情況
（一）財政金融股承辦的審計項目。
財稅股20xx年6月30日前應完成“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”、“縣本級財政預算執行情況及決算（草案）編制審計項目”（7月30日前完成）、“縣地稅局預算執行及稅收征管情況審計項目”。
截至20xx年6月16日，財稅股已按年度計劃要求全面完成的項目有：“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”（按上級審計機關要求完成第一、二季度審計項目工作）、“縣地稅局預算執行及稅收征管情況審計項目”；完成現場審計實施階段的項目有：“縣本級財政預算執行情況及決算（草案）編制審計項目”、“縣投資促進局2015年度部門預算執行情況和部門決算草案審計項目”、“瑞峰鎮2015年度財政決算情況審計項目”、“縣文化廣電新聞出版局2015年度財政財務收支情況審計項目”。
（二）經濟責任審計分局承辦的審計項目。
經濟責任審計項目年計劃10個，其中計劃在5月30日前完成8個；另外加上1個部門決算草案審簽、1個鄉鎮財政決算審計和1個部門財政財務收支審計，同時計劃在5月30日前完成。
上半年開展的審計項目8個(縣投資促進局黨組書記、局長彭章勤同志任期經濟責任審計、縣殘聯理事長楊毅同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黨委書記蘇雨同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮人民政府鎮長宋麒麟同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黃桷村黨支部書記吳正文同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黃桷村村主任張啟華同志任期經濟責任審計、羅波鄉龍泉村黨支部書記郭蘭譜同志任期經濟責任審計、羅波鄉龍泉村村主任李志祥同志任期經濟責任審計)，截止目前，上半年開展的8個項目現場審計基本結束，均未向被審計單位征求意見。
（三）投資審計股承辦的審計項目。
政府性投資審計項目年計劃10個，均計劃在11月30日前完成并出據報告。
截至督查日，10個計劃項目，其中審計結束1個、進場審核2個、未接收資料未進場7個。
二、存在的主要問題
（一）項目完成時間滯后，個別項目未按照《縣審計局20xx年度審計項目任務分解表》中安排的`時間完成。
（二）個別項目在年度計劃安排完成時，完成時間太籠統、不夠具體，有些計劃項目均安排在11月底完成。
（三）個別應在上半年完成的項目，截止督查日，尚未安排分解。
三、下一步工作要求
各分管領導要高度重視，組織分管股室認真梳理年度計劃項目，查找項目推進緩慢的原因，創新工作方法，確保時間過半任務過半。
【審計項目計劃書】相關文章：
it項目計劃書10-20
項目計劃書10-30
項目計劃書06-11
項目還款計劃書11-20
融資項目計劃書08-29
農業項目計劃書09-22
軟件項目計劃書09-25
餐飲項目計劃書10-13
商業項目計劃書09-02
項目計劃書格式07-02