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醫(yī)院財務審計報告優(yōu)秀范例
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醫(yī)院財務審計報告優(yōu)秀范例1
根據醫(yī)院內部審計工作計劃，于x年12月9日對設備科20xx年的設備采購、驗收結算，對藥庫的材料采購進行內部專項審計。
審計目標是否建立了完善的設備采購制度，設備采購是否按照當年度《湖州市人民政府集中采購目錄標準》、《湖州市衛(wèi)生系統(tǒng)協(xié)議采購目錄》、《湖州市衛(wèi)生系統(tǒng)部門集中采購限額標準以下醫(yī)療設備采購管理措施》和醫(yī)院有關設備、藥品采購相關法律法規(guī)或政策規(guī)定執(zhí)行等。
一、 審計總體情況
已建立《設備采購管理制度》、《設備驗收制度》、《設備調劑調撥制度》、《設備檔案管理制度》、《設備科人員分工制度》等制度，明確設備采購過程的.程序和流程和各人員崗位職責。
設備采購年度計劃由醫(yī)院設備管理委員會討論形成紀要、醫(yī)院設備年度采購計劃請示、衛(wèi)生局的指示等文件。
20xx年度設備采購入庫合計金額2248228元。
設備抽查，通過招投標方法購入設備：排隊叫號系統(tǒng)、數字X線設備成像系統(tǒng)、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標文件、合同、安裝驗收手續(xù)齊全，設備采購的付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準確，付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
二、 審計中發(fā)現的問題
1、 根據設備采購制度能進行設備采購前的市場調查論證工作，但個別設備缺科室采購申請論證及市場調查資料。
2、 能對數字X線設備成像系統(tǒng)、血氣分析儀等大型設備利用效果進行評價，缺少對新增的小型設備利用效果評價資料。
三、 審計建議
1、 對已建立的設備管理制度進行完善，加強設備采購過程中，科室采購申請論證及市場調查環(huán)節(jié)的實施，資料整理保管完整。
2、 健全設備利用效果評價制度，對新增中、小型設備利用效果的評價。
醫(yī)院財務審計報告優(yōu)秀范例2
為加強財務管理，合理使用資金。
醫(yī)院組織有關人員于20xx年3月9日對醫(yī)院財務收支情況進行了內部專項審計。
具體情況如下：
一、審計情況：
1、年末總收入285萬元，全部為醫(yī)療收入。
門診收入231萬元，其中：掛號收入3.1萬元、診察收入2.5萬元、檢查收入39.4萬元、化驗收入40.1萬元、治療收入53萬元、收入藥品92.9萬元。
住院收入51萬元，其中：床位收入4.1萬元、診察收入1.8萬元、檢查收入5.2萬元、化驗收入1.7萬元、治療收入16萬元、手術收入8.2萬元、藥品收入14萬元。
2、年末總支出267.4萬元，其中：醫(yī)療業(yè)務成本31萬元，其他支出236.4萬元。
總支出中：人員經費122萬元，其中：基本工資91萬元、績效工資31萬元。
3、年末總資產133.8萬元。
流動資產21.8萬元，其中：貨幣資金10.5萬元、應收帳款6.7萬元、存貨4.6萬元。
固定資產112萬元。
固定資產原值118.1萬元、累計折舊6.1萬元。
固定資產凈值112萬元。
4、負債及所有者權益133.8萬元，其中：流動負債116.2萬
元(應付帳款31.6萬元、其他應付款84.6萬元)、所有者權益17.6萬元。
未分配利潤17.6萬元。
5、全年總診療人次數14367人，其中：門診14152人、住院215人。
6、全年藥品采購入庫合計金額89.1萬元，全年購入設備3.2 萬元。
二、審計評價
審計結果表明，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制，能夠較好地合理編制預算，真實反映財務狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出;加強經濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效率;加強資產管理，加強經濟活動的財務控制和監(jiān)督，防范財務風險。
設備購入合同、安裝、驗收手續(xù)齊全，設備采購的付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
全年藥品采購合同、驗收、入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準確，付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
三、審計發(fā)現的問題
1、醫(yī)院制定了財務管理、藥品采購驗收等相關管理規(guī)章制度，但其中一些并未真正貫徹執(zhí)行或執(zhí)行不嚴。
應注意改正。
2、預算分析僅限于財務數據對比，缺乏業(yè)務部門的參與，缺乏問題的'原因剖析、改進方案的追蹤反饋等，由此造成預算執(zhí)行隨意性大，醫(yī)院資金運營效率較低。
3、根據設備采購制度能進行設備采購前的市場調查論證工作，但個別小型設備缺乏科室采購申請論證及市場調查資料。
四、審計建議
1、進一步加強醫(yī)院預算管理，業(yè)務部門參與財務預算，充分進行各項數據分析對比，提高醫(yī)院資金運營效率。
2、健全完善相關管理制度，提高貫徹執(zhí)行力度。
加強設備采購過程中，科室采購申請論證及市場調查環(huán)節(jié)的實施，資料整理保管完整。
3、進一步完善藥品庫存設施，以確保庫存藥品質量。
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