年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告

　　在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，報(bào)告使用的次數(shù)愈發(fā)增長(zhǎng)，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。你還在對(duì)寫報(bào)告感到一籌莫展嗎？下面是小編精心整理的年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，希望能夠幫助到大家。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告1

　　一、20xx年度公司整體經(jīng)營(yíng)情況

　　20xx年是公司發(fā)展歷程上具有里程碑意義的一年。這一年,經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)“證監(jiān)許可[20xx]629 號(hào)”文核準(zhǔn),公司公開發(fā)行 1,300 萬股人民幣普通股,經(jīng)深圳證券交易所《關(guān)于XXX股份有限公司人民幣普通股股票在創(chuàng)業(yè)板上市的通知》(深證上[20xx]175 號(hào))同意,本公司公開發(fā)行的人民幣普通股股票于XXXX年 XX 月 XX 日起在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市交易,這標(biāo)志著公司正式登陸資本市場(chǎng),成為一家 A 股上市公司。

　　20xx年度,在外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)充滿不確定性的大背景下,公司以登陸資本市場(chǎng)為發(fā)展契機(jī),在全面分析和研究國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的基礎(chǔ)上,依托公司董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略,在全體凱利泰員工的共同努力下,通過持續(xù)不斷地推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新,優(yōu)化營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò),加強(qiáng)生產(chǎn)質(zhì)量管理,完善售后服務(wù)體系,加強(qiáng)與醫(yī)院及專業(yè)學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)保持良好的互動(dòng)關(guān)系。在上述背景下,公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)〉昧溯^佳的.表現(xiàn),實(shí)現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。

　　20xx年度,公司總體經(jīng)營(yíng)情況良好,業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)步增長(zhǎng)。公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為18,169.22 萬元,較上年同期增長(zhǎng) 25.99%,實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別 5,182.74 萬元和6,021.85 萬元,分別較上年同期增長(zhǎng) 20.94%和 24.18%,歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)為5,552.38 萬元,較上年同期增長(zhǎng) 49.53%。

　　二、20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)情況

　　公司 20xx年 18月 31 日母公司及合并的資產(chǎn)負(fù)債表、20xx年度母公司及合并的利潤(rùn)表、20xx年度母公司及合并的現(xiàn)金流量表、20xx年度母公司及合并的所有者權(quán)益變動(dòng)表及相關(guān)報(bào)表附注已經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì),并出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

　　三、20xx年度主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　1、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

　　單位:元

　　2、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　單位:元

　　四、20xx年末財(cái)務(wù)狀況

　　1、資產(chǎn)項(xiàng)目重大變動(dòng)情況

　　單位:萬元

　　分析:

　　1、貨幣資金期末余額 36,676.76 萬元,較期初增加 33,218.65 萬元,增幅為 958.76%,主要是系公司公開發(fā)行股票募集資金增加所致。報(bào)告期內(nèi),本公司無受限制的貨幣資金。

　　2、報(bào)告期末應(yīng)收票據(jù)余額為 388.57 萬元,較期初增加 240.19 萬元,增幅為 161.87%,主要系公司銷售規(guī)模擴(kuò)大所致。

　　3、報(bào)告期末應(yīng)收賬款凈額為 2185.15 萬元,較期初增加 628.16 萬元,增幅為 41.96%,主要系公司銷售規(guī)模擴(kuò)大所致。報(bào)告期末應(yīng)收賬款余額中賬齡為一年以內(nèi)的占 180%,報(bào)告期內(nèi),公司無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款。

　　4、報(bào)告期末應(yīng)收利息余額為 458.48 萬元,較期初增加 458.48 萬元,主要系公司按照承諾持有至到期的募集資金定期存單計(jì)提利息收入所致。

　　5、報(bào)告期末存貨余額為 1,116.56 萬元,較期初增加 152.06 萬元,增幅 15.77%。主要因?yàn)殇N售業(yè)務(wù)增長(zhǎng)需要,期末庫(kù)存商品備貨增加。

　　6、報(bào)告期末在建工程期末余額為 143.64 萬元,較期初增加 133.18 萬元,增幅為 1872.80%。主要原因包括:一、采購(gòu)設(shè)備預(yù)付部分款項(xiàng),設(shè)備尚未到貨;二、公司募投工程建設(shè)項(xiàng)目前期工作已展開產(chǎn)生的工程費(fèi)用。

　　7、報(bào)告期末長(zhǎng)期待攤費(fèi)用末余額為 162.53 萬元,較期初減少 90.14 萬元,降幅為 35.68%,主要系長(zhǎng)期待攤費(fèi)用正常攤銷減少和科目重分類調(diào)整所致。

　　8、報(bào)告期末遞延所得稅資產(chǎn)余額 134.22 萬元,較期初增長(zhǎng) 134.22 萬元,主要為計(jì)提的員工 20xx年度績(jī)效獎(jiǎng)金和資產(chǎn)減值損失調(diào)整企業(yè)所得稅費(fèi)用所致。

　　2、負(fù)債項(xiàng)目重大變動(dòng)情況

　　單位:萬元

　　分析:

　　1、報(bào)告期末應(yīng)付職工薪酬 780.57 萬元,較期初增加 687.36 萬元,增幅為 737.49%,系公司計(jì)提報(bào)告期員工績(jī)效獎(jiǎng)金截止報(bào)告期末暫未發(fā)放所致。

　　2、報(bào)告期末一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債余額為 0,較期初減少了 150 萬元,降幅為 180%,系公司一年內(nèi)到期的銀行貸款 150 萬元在本報(bào)告期內(nèi)償還。

　　3、報(bào)告期

　　末長(zhǎng)期借款余額為 0,較期初減少 460 萬元,降幅為 180%,原因是報(bào)告期內(nèi)除按借款合同約定正常還款 165 萬元外,還提前貸款 295 萬元,截止報(bào)告期末公司所有長(zhǎng)期借款已全部清償。

　　4、報(bào)告期末其他非流動(dòng)負(fù)債余額為 180.77 萬元,較期初增加了 180.77 萬元,系公司已收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助在報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)為遞延收益。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告2

　　一、總體情況

　　介紹企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況：產(chǎn)銷量、收入、稅前利潤(rùn)的完成情況二、稅利利潤(rùn)構(gòu)成

　　稅前利潤(rùn)構(gòu)成及與計(jì)劃數(shù)比較如下:

　　單位：萬元、萬噸

　　項(xiàng)目產(chǎn)/銷量(萬噸)營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)總額20xx年實(shí)際數(shù)20xx年預(yù)算數(shù)增減率%

　　請(qǐng)核對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因分析：

　　(一)售價(jià)

　　全年累計(jì)銷售原煤萬噸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬元,平均單價(jià)元/噸與計(jì)劃單價(jià)元/噸增加（減少）元/噸，主要原因：。

　　(二)生產(chǎn)成本

　　單位：萬元、元/噸

　　預(yù)算數(shù)項(xiàng)目發(fā)生額產(chǎn)量（萬噸）

　　1、直接材料

　　2、直接薪酬成本

　　3、燃料動(dòng)力小計(jì)

　　4、一般制造費(fèi)用

　　5、固定提取費(fèi)用生產(chǎn)成本單位成本發(fā)生額單位成本實(shí)際數(shù)單位成本變動(dòng)率%與預(yù)算差異原因：

　　(三)銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　單位：萬元、元/噸

　　預(yù)算數(shù)項(xiàng)目發(fā)生額產(chǎn)量（萬噸）

　　1、銷售費(fèi)用

　　2、管理費(fèi)用

　　3、財(cái)務(wù)費(fèi)用小計(jì)單位成本發(fā)生額單位成本實(shí)際數(shù)單位成本變動(dòng)率%與預(yù)算差異原因：

　　請(qǐng)對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因分析：

　　1、銷售費(fèi)用

　　2、管理費(fèi)用

　　3、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　三、主要資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)情況

　　(一)資產(chǎn)變動(dòng)情況

　　資產(chǎn)類主要項(xiàng)目變動(dòng)表

　　金額（萬元）主要項(xiàng)目貨幣資金應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款及應(yīng)收利息存貨固定資產(chǎn)及在建工程無形資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn)總計(jì)期末年初差額增減比例占資產(chǎn)比重（%）期末年初

　　請(qǐng)就資產(chǎn)類主要項(xiàng)目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說明

　　1、貨幣資金減少（增加）的'原因是：2、3、

　　(二)負(fù)債變動(dòng)情況

　　負(fù)債類主要項(xiàng)目變動(dòng)表

　　金額（萬元）主要項(xiàng)目應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)收帳款應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款應(yīng)付股利負(fù)債總計(jì)期末年初差額增減比例%占資產(chǎn)比重（%）期末年初請(qǐng)就負(fù)債類主要項(xiàng)目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說明

　�。ㄈ�）所有者權(quán)益變動(dòng)情況

　　請(qǐng)就權(quán)益類主要項(xiàng)目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說明所有者權(quán)益期初余額萬元，期末余額萬元，主要變動(dòng)內(nèi)容有（1）（2）、（3）、。

　　四、現(xiàn)金流量情況

　　請(qǐng)就主要項(xiàng)目進(jìn)行分析、說明

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

　�。ǘ�）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

　�。ㄈ�）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

　　五、固定資產(chǎn)（或基建）投資情況

　　金額（萬元）主要項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資其中：礦建工程士建工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程建管費(fèi)利息其他基本建設(shè)費(fèi)用預(yù)算數(shù)實(shí)際數(shù)差額增減比例請(qǐng)對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因說明：

　　六、專項(xiàng)資金提取使用情況

　　單位：萬元

　　科目名稱專項(xiàng)儲(chǔ)備其中：維簡(jiǎn)費(fèi)安全費(fèi)用礦山環(huán)境治理保證金煤礦轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展資金年初余額本年增加本年使用年末余額說明專項(xiàng)資金提取使用情況

　　附件：（依序列出附表的名稱及其他附件名稱）

　　1、20xx年度資產(chǎn)負(fù)債表

　　2、20xx年度利潤(rùn)表

　　3、20xx年度現(xiàn)金流量表

　　4、20xx年度原煤完全成本分析表

　　5、20xx年度原煤產(chǎn)品成本構(gòu)成明細(xì)表

　　6、20xx年度銷售費(fèi)用明細(xì)表

　　7、20xx年度管理費(fèi)用情況

　　8、20xx年度固定資產(chǎn)投資完成情況表

　　XXXXXX公司X年X月X日

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告3

　　受董事會(huì)委托，我向股東大會(huì)作20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告,本報(bào)告所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)***會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證, 并出具了無保留意見審計(jì)報(bào)告***號(hào)，審計(jì)報(bào)告認(rèn)為：財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年18月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況

　　20xx年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權(quán)治理方面，公司順利地與控股股東進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)的完全獨(dú)立，成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會(huì)提交了IPO材料申報(bào)工作，公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善，公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，產(chǎn)能大幅增加，銷售市場(chǎng)加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面，成績(jī)也是非常顯著，本年度公司獲得***獎(jiǎng)。

　　全年生產(chǎn)產(chǎn)品***噸，比上年增加了51.87%；全年實(shí)現(xiàn)銷售產(chǎn)品達(dá)***噸，比上年增加了37.03%；實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實(shí)現(xiàn)毛利18345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年?duì)I業(yè)收入、產(chǎn)量、銷量、利潤(rùn)、出口創(chuàng)匯、稅金等多項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高，比上年實(shí)現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。

　　二、財(cái)務(wù)收支情況

　　1、產(chǎn)銷情況

　�。�1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長(zhǎng)51.87%；

　�。�2）因中石化市場(chǎng)的打開，銷售大幅上升，全年產(chǎn)品銷售基本處于供不應(yīng)求的局面，全年出口創(chuàng)匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長(zhǎng)了113.18%；

　�。�3）公司毛利率逐年增加，全年達(dá)到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。

　�。�1）20xx年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費(fèi)附加，20xx年18月始，開始繳納中央教育費(fèi)附加及城市建設(shè)維護(hù)稅，以上稅率分別為應(yīng)交增值稅的2%、3%、7%；

　�。�2）銷售費(fèi)用的增加與銷量的增加比例基本一致；

　�。�3）管理費(fèi)用比上年增加了59.72%，主要是人工費(fèi)（人員工資、五險(xiǎn)一金）的較大增長(zhǎng)，以及新增無形資產(chǎn)的攤銷的大幅增加所致；

　　（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用的`較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；

　�。�5）公司對(duì)應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計(jì)提了減值準(zhǔn)備，20xx年公司應(yīng)收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長(zhǎng)，故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。

　　4、利潤(rùn)情況

　　（1）公司全年的毛利總額、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發(fā)展勢(shì)頭；

　　（2）公司本年度所得稅率為18.5%，全年所得稅費(fèi)用922.58萬元，比上年增長(zhǎng)了32.58%。

　　5、稅金情況

　　單位: 萬元

　�。�1）全年應(yīng)交稅金2480.99萬元，比上年2197.51萬元增長(zhǎng)了18.90%；全年實(shí)交稅金2617.06萬元，比上年1602.7萬元增長(zhǎng)了63.29%%；

　�。�2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負(fù)將有較大增加。

　　6、利潤(rùn)分配情況

　　20xx年公司董事會(huì)作出決議，分配20xx年度以前利潤(rùn)3000萬元，與20xx年新增股東一起共享分紅。

　　三、資產(chǎn)情況

　�。�1）公司資產(chǎn)總額呈現(xiàn)大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)。截至20xx年18月31日，公司總資產(chǎn)27,615.40萬元，較20xx年末增長(zhǎng)幅度為43.9%。公司資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大與公司處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展的成長(zhǎng)期相符合。隨著公司的快速發(fā)展和業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張，公司資產(chǎn)規(guī)模亦將進(jìn)一步提高；

　�。�2）公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中以流動(dòng)資產(chǎn)為主，20xx年、20xx年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產(chǎn)較好的流動(dòng)性；

　�。�3）20xx年年末貨幣資金余額7,674.62萬元，較20xx年末的4,366.81萬元增加3,307.82萬元，系公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量增加，經(jīng)營(yíng)積累形成的；

　　（4）應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)的46.03%，比重較高，主要原因是公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，公司貨款回收期較長(zhǎng)所致，公司針對(duì)客戶為大型煉油企業(yè)或較大貿(mào)易公司的特性，為盡快打開銷售市場(chǎng)，公司采用了賒銷政策，這些客戶信用較好，至今尚末發(fā)生呆帳現(xiàn)象；

　�。�5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，主要原因?yàn)榭毓晒蓶|***公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司，置固定資產(chǎn)9.901,538.8元；重組資產(chǎn)原值11,134,616元，評(píng)估凈值為8,367,357.42元，股本作價(jià)336,258.26元。固定資產(chǎn)分類變動(dòng)如下表：

　�。�6）本公司無形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因?yàn)榭毓晒蓶|于20xx年1月將180畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評(píng)估值為24,820,000元，股本作價(jià)997,041.74元。

　　四、負(fù)債情況

　�。�1）年末短期借款余額為2300萬元，均為應(yīng)收帳款質(zhì)押保理合同，其中交通銀行借款700萬元，工商銀行借款1600萬元；

　�。�2）從負(fù)債環(huán)比分析，公司負(fù)債總額逐年遞增， 20xx年末較20xx年末增。

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