出納崗位的主要工作職責

時間：2024-11-23 10:33:20 崗位職責我要投稿

出納崗位的主要工作職責15篇【精華】

　　隨著社會不斷地進步，崗位職責的使用頻率逐漸增多，明確崗位職責能讓員工知曉和掌握崗位職責，能夠最大化的進行勞動用工管理，科學的進行人力配置，做到人盡其才、人崗匹配。想必許多人都在為如何制定崗位職責而煩惱吧，以下是小編精心整理的出納崗位的主要工作職責，希望對大家有所幫助。

出納崗位的主要工作職責15篇【精華】

出納崗位的主要工作職責1

　　1、負責公司日常行政工作，客戶來時的接待工作，（電話、信件快遞、辦公設施采購、公用事業(yè)管理等）

　　2、負責公司增值稅票的開具工作（公司安排培訓），有開票經(jīng)驗及增值稅防偽稅控一機開票，開票系統(tǒng)企業(yè)操作員證件的優(yōu)先

　　3、社會保險的投保、申領。

　　4、負責培訓人員的資料整理，歸檔工作

　　5、負責公司員工的考勤表格的制作。

　　6、負責公司的日常出納工作

　　出納崗位的主要工作職責3

　�、僦鸩浇�、完善公司財務制度，并貫徹執(zhí)行。

　�、谪撠煿臼罩Ч芾�、工資福利的.發(fā)放。

　�、圬撠熧Y產(chǎn)盤點、登記、更新與反饋，負責產(chǎn)品盤點的監(jiān)督與抽查。

　�、菀罁�(jù)公司實際運作情況，按月出具各類財務報表。

　　⑥前臺和倉庫監(jiān)督管理。

出納崗位的主要工作職責2

　　1.公司日常費用報銷單據(jù)審核、賬務處理;

　　2.應收應付往來對賬、管理、進行重點情況跟進及賬務處理;

　　3.固定資產(chǎn)登記、管理及盤點及賬務處理;

　　4.納稅申報;

　　5. 企業(yè)員工社保公金積繳納。

出納崗位的主要工作職責3

　　1.協(xié)助財務經(jīng)理進行QAD標準成本設置、檢核、修改等工作，確保標準成本準確性，年度標準成本更新

　　2.每周提供QAD日檢核表，對異常部分及時發(fā)現(xiàn)，并協(xié)同相關部門一起進行分析，檢討對策，做到有效預防重發(fā)

　　3.確認料、工、費的'歸集與分配

　　4.根據(jù)銷售數(shù)據(jù)，確定相應的產(chǎn)品成本，確定收入成本分配表

　　5.月末進行自制件毛利率分析，差異科目分析

　　6.每月不定時抽查入庫單、申購單、采購定單、異常出入庫單等各涉及成本費用的單據(jù)

　　7.定期主導公司成本管控會議及成本改善;

出納崗位的主要工作職責4

　　1、負責項目公司票據(jù)合規(guī)性的審核;

　　2、負責項目公司的應付、應收往來對賬;

　　3、負責定期財務報告的編制及分析報告的撰寫;

　　4、負責項目公司的.發(fā)票申領、開具及納稅申報工作，落實稅收優(yōu)惠政策的申請辦理;

　　5、負責項目公司投資、運營數(shù)據(jù)對內(nèi)、對外的報送;

　　6、負責項目公司在建物資、備品備件、運營資產(chǎn)的日常管理及定期盤點;

　　7、協(xié)助負責人作好項目的風險控制;

　　8、協(xié)助資金組作好項目的融資工作;

　　9、及時完成會計憑證、項目資料的裝訂、歸檔;

　　10、參與財務共享標準化建設。

出納崗位的主要工作職責5

　　1.負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)與原始單據(jù)的'準確性、合法性。

　　2.負責日�，F(xiàn)金及銀行收支結(jié)算業(yè)務;積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

　　3.負責現(xiàn)金、銀行日記賬并準確錄入系統(tǒng)，按時編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

　　4.負責公積金業(yè)務對接工作，如打印整理繳費單據(jù)等。

　　5.保管好庫存現(xiàn)金、有價證券及有關印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　6.配合會計部分賬務整理、核對及稅務相關工作。

　　7.完成上級領導安排的其他相關工作。

出納崗位的主要工作職責6

　　職責：

　　1. 負責辦理公司現(xiàn)金銀行存款的收、支、存業(yè)務;

　　2. 保管公司空白支票、有價證券、發(fā)票、收據(jù)及其他重要單證;

　　3. 現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符;

　　4. 熟悉報稅流程;

　　5. 項目現(xiàn)場出納負責每日房款的收繳、登記、建賬和對賬;

　　6. 完成上級領導安排的.其他相關工作。

　　崗位要求：

　　1)、財會相關專業(yè)，全日制大專以上學歷，3年以上出納工作經(jīng)驗，持有會計上崗證;

　　2)、熟悉出納工作基本流程及工作技巧;

　　3)、熟悉國家有關財務政策、法規(guī)，專業(yè)知識扎實、實際操作能力強，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務;

　　4)、熟練使用財務軟件及辦公用及常用辦公軟件;

　　5)、工作細致，責任感強，有良好的職業(yè)道德。

出納崗位的主要工作職責7

　　1、按財務規(guī)定及時辦理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務：

　　2、負責現(xiàn)金、支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)的保管，負責現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的日常登記，銀行存款日記賬的工作，及時檢查款項到達情況，做到日清月結(jié)，每天逐筆記錄現(xiàn)金日記賬，每天核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、賬實一致；

　　3、按完整的.付款文件辦理付款手續(xù)，按時與銀行對賬，按月編制銀行存款余額調(diào)整表，隨時處理未達賬項目；

　　4、按記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金，每日登記公司核對應收款項，及時核對應收款項和應付款項進度；

　　5、每日負責清理現(xiàn)金庫存，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金；

　　6、按照公司財務制度，保管好各種空白支票、票據(jù)、印章，整理審核費用報銷單，負責每月發(fā)票的開具和認證；

　　7、負責接收銀行到款進賬憑證，并將其傳遞給相關制單人員；

　　8、負責記賬單位出納工作，負責銀行賬戶結(jié)算，包括填寫、取得、核對銀行結(jié)算單據(jù)；

　　9、完成部門領導交辦的其他任務。

出納崗位的主要工作職責8

　　1、出納工作。主要負責辦理現(xiàn)金、銀行存款以及各種有價證券的保管、收付結(jié)算業(yè)務，并負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　2、材料的核算工作。主要負責審查材料采購、加工生產(chǎn)和儲備計劃，辦理材料采購、費用的收支業(yè)務的核算，監(jiān)督材料的收發(fā)結(jié)存動態(tài)，考核儲備資金定額的執(zhí)行情況，參與材料的清查盤點并且監(jiān)督有關部fUH強材料等實物的收發(fā)管理工作。

　　3、固定資產(chǎn)的核算工作。主要負責固定資產(chǎn)增減的賬務處理及其明細核算，參與固定資產(chǎn)需要量的核定，監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動情況，并督促有關部門加強固定資產(chǎn)的實物管理;參與固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃的編制;計提固定資產(chǎn)折舊;參與固定資產(chǎn)的清理盤點工作;分析、考核固定資產(chǎn)的使用效果。

　　4、工資核算工作。主要負責應付工資的計算、審核和分配工作，計提職工福利費、工會經(jīng)費等，監(jiān)督工資基金的合理使用并考核其使用效果。

　　5、成本核算工作。主要負責編制開發(fā)經(jīng)營費用支出計劃和開發(fā)成本計劃并監(jiān)督其執(zhí)行情況，歸集、分配生產(chǎn)經(jīng)營費用，計算工程和開發(fā)產(chǎn)品成本，并對生產(chǎn)經(jīng)營費用和開發(fā)產(chǎn)品成本進行分析、考核。

　　6、銷售以及利潤的核算工作。主要負責參與確定銷售計劃，編制利潤計劃，辦理銷售貨款的結(jié)算，辦理銷售、稅金、利潤的賬務處理和相應的明細核算，參加產(chǎn)品成本的清查盤點，進行銷售利潤的分析、考核、預測和控制等。

　　7、其他工作。主要包括往來賬款的結(jié)算，公積金、公益金核算的賬務處理及其計劃的編制和考核，其他會計業(yè)務的總分類核算，會計報表的編制、匯總及會計資料的歸檔保管等。

　　復核是指復核員對受理員錄入機內(nèi)生成的原始單據(jù)與專用報銷憑證進行核對，審核簽章后生成完整的記賬憑證。現(xiàn)行復核工作包含原來的復核及核算的大部分內(nèi)容。

　　1、主要工作內(nèi)容如下：

　　(1)核對受理員傳遞過來的專用報銷憑證、收入結(jié)報憑證、財政撥款單、有關業(yè)務單位托收單等與機內(nèi)生成憑證是否一致。

　　(2)審核受理員使用的'會計科目是否正確，專戶核算是否按規(guī)定的要求方法、程序進行。單位特殊業(yè)務核算是否符合實際情況。

　　(3)核對受理憑證的張數(shù)與機內(nèi)的附單張數(shù)是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實性、合法性、準確性，并對會計憑證進行分類整理。

　　(4)對核對無誤的專用報銷憑證和機內(nèi)憑證審核簽章，對非現(xiàn)金結(jié)算方式的業(yè)務，按照報賬員填寫的業(yè)務單位、開戶銀行和賬號與受理員開據(jù)的付款通知書逐一核對，核對無誤后及時通知銀行付款。對于現(xiàn)金結(jié)算方式的要核對付款金額與專用報銷憑證金額是否一致，如在審核時發(fā)現(xiàn)錯誤，要及時通知受理員進行修改，修改準確后再簽章轉(zhuǎn)入報賬員專用賬戶。

　　(5)每天上午、下午下班前將分單位、按順序整理好的原始憑證分別存放，同時整理好網(wǎng)銀回單，每天下班前將審核后的記賬憑證及時登賬，每周打印出記賬憑證，同原始憑證放在一起按順序整理后辦理移接交。

　　(6)根據(jù)托收協(xié)議，憑托收單在單位銀行存款余額內(nèi)及時開具付款通知辦理水費、電費、電話費、公積金、社會保險等的托收業(yè)務。

　　(7)每月8日前，根據(jù)工資XXX轉(zhuǎn)入的工資發(fā)放子系統(tǒng)憑證，由受理員核對審核后生成子系統(tǒng)單據(jù)，并開具由會計核算中心專門制作的一式四聯(lián)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬付款通知單，復核員將各單位工資單與機內(nèi)單據(jù)進行核對無誤后，將款及時轉(zhuǎn)入會計核算中心過度賬戶，再由中心根據(jù)各單位在不同銀行的開戶，將相應的款項轉(zhuǎn)入各銀行。

　　(8)及時辦理醫(yī)保金、代扣代繳的個人所得稅業(yè)務。

　　2、現(xiàn)行復核工作存在的缺陷：

　　(1)整個工作中，用于復核業(yè)務的時間相對較少，大部分的時間都用在打印記賬憑證和網(wǎng)銀回單及原始憑證的多次重復順號整理。

　　(2)付款監(jiān)督環(huán)節(jié)太少，稍有不慎就會出現(xiàn)付款錯誤。

　　(3)有時受理科與復核科的政策理解及把握難以統(tǒng)一，有待以后的進一步溝通。

　　(4)憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時間差，網(wǎng)銀回單當天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開式的辦公場所，其安全性確實讓人擔憂。

出納崗位的主要工作職責9

　　職責

　　1、高級專業(yè)技術人員職位，獨立負責工作小組，給下級成員提供引導或支持并監(jiān)督他們的日�；顒�;

　　2、幫助客戶建立財務管理模型;

　　3、幫助客戶發(fā)現(xiàn)從財務角度出發(fā)的.管理問題;

　　4、審核、診斷相關財務文件，出具報告，對問題提出解決方案;

　　5、有效執(zhí)行解決方案;

　　6、督導客戶財務工作正確有序進行。

　　任職資格

　　1、財會、金融、經(jīng)濟、管理等相關專業(yè)大專以上學歷;

　　2、5年以上財務管理具有，有中級以上會計師職稱;

　　3、具有全面的財務管理知識，精通會計準則及財稅、審計法規(guī)及政策;

　　4、熟悉公司運營、成本控制、預算管理等流程，擅長財務分析、財務管理制度及團隊建設;

　　5、工作細致、誠信正直、溝通協(xié)調(diào)能力強，有良好的職業(yè)道德和團隊協(xié)作精神。

出納崗位的主要工作職責10

　　1、負責餐廳的衛(wèi)生清掃及餐具的回收工作，做到優(yōu)質(zhì)文明服務。

　　2、負責餐廳餐桌、餐椅的清潔衛(wèi)生，就餐時隨時保持桌椅干凈，隨時收拾桌上的碗盤，清理餐桌的剩飯、雜物等。

　　3、負責餐廳地面的清潔衛(wèi)生，就餐時隨時清理地面的遺留雜物，清掃積水。

　　4、餐廳走廊墻壁、樓梯、扶手干凈無污跡，無亂抹、亂畫現(xiàn)象。

　　5、每日清掃衛(wèi)生死角、門窗、門簾等。

　　6、泔水必須當日清理，泔水桶保持干凈、封閉。

　　7、餐廳衛(wèi)生清掃完畢后，整理衛(wèi)生工具（拖把、苕帚、抹布都清洗一遍），使其擺放有序，放置在指定位置。

　　8、完成餐廳經(jīng)理交辦的其它工作。

　　9、儀容端正、著裝整齊，服從公司的統(tǒng)一調(diào)度和工作安排。

　　10、按公司要求高標準做好責任區(qū)內(nèi)的清掃保潔工作。

　　11、及時糾正責任區(qū)內(nèi)裝修垃圾及生活垃圾的亂堆亂放行為。

　　12、按時收集小區(qū)的生活垃圾并清運至指定地點；定期對小區(qū)公共部位進行消殺工作。

　　13、協(xié)助管理處做好小區(qū)安防工作，發(fā)現(xiàn)可疑人或事，應立即向管理處負責人報告。

　　14、負責收集住戶對小區(qū)環(huán)衛(wèi)及管理服務工作的意見和建議，及時向領導匯報；做好責任區(qū)環(huán)境衛(wèi)生宣傳和管理工作臺。

　　15、完成公司臨時指派的其他工作。

　　16、每日上、下午各一次清掃擦洗宿舍樓樓道地面、廁所、水房，疏通下水道，做到無污物、無積水、無便跡、無惡臭味、無死角、無堵塞現(xiàn)象，垃圾要倒在指定地點，做到日產(chǎn)日清。

　　17、每日擦拭一次宿舍樓的樓梯扶手、門、窗臺，做到無塵土、無雜物。

　　18、每日清掃擦洗值班室、小件室、會議室、接待室等場所衛(wèi)生，做到干凈、整潔。

　　19、每日上、下午各清掃一次宿舍曬衣場，努力搞好綠化、草坪的`維護工作。

　　20、每周定期擦拭一次宿舍樓內(nèi)公共門窗玻璃，做到無積塵，門窗玻璃明凈、完好、樓內(nèi)空氣新鮮。

　　21、每十天擦拭一次樓道墻裙，打掃樓內(nèi)墻壁屋頂，做到無積土、無蜘蛛網(wǎng)、無污跡，保持干凈整潔。

　　22、每半月定期用稀鹽酸洗刷大小便池一次，做到無臭味、無尿堿、無水銹等。

　　23、認真做好季節(jié)性衛(wèi)生清除、消毒工作，特別在夏季要做好消毒、滅蚊、滅蠅工作。

　　24、注意檢查宿舍樓鼠害情況，及時報告，配合有關部門做好滅鼠工作，做到無鼠害。

　　25、愛護衛(wèi)生工具，用畢放在指定地點，注意防火，盡可能修舊利廢，努力節(jié)約開支。

　　26、完成領導交給的其他工作任務。

　　27、負責售樓部地面、墻面、設施設備的清潔。

　　28、隨時清潔售樓部客戶洽談區(qū)、簽約區(qū)、衛(wèi)生間等區(qū)域衛(wèi)生。

　　29、每日負責在合理的時間內(nèi)清理辦公室垃圾和打掃衛(wèi)生。

　　30、每日9：30前完成售樓部每日清潔工作，進入保潔工作狀態(tài)。

　　31、負責工具的清潔和保養(yǎng)。

　　32、定期清點庫存保潔物品（藥劑、消耗品等）。

　　33、定期擬定保潔物品購買清單（含用途），每月月末上交保潔物品庫存清單、消耗清單和需購買清單。

　　34、確保儲放物品區(qū)域的整潔衛(wèi)生。

　　35、在日常保潔中發(fā)現(xiàn)售樓部物品損壞的及時報告上級領導。

　　36、發(fā)現(xiàn)有丟失物品在公關區(qū)域的，及時通知物品所屬人員處理。

　　37、為客戶更換煙灰缸，用過的水杯及時清理。

　　38、定期清理沙盤，確保沙盤干凈無塵。

　　39、遇到下雨天氣時，及時對售樓部地面進行保護，將地毯收回，保證雨傘放置區(qū)域干凈整潔，同時在醒目地點豎立“小心地滑”警示牌。

　　40、完成上級領導交辦的其他臨時性事務。

出納崗位的主要工作職責11

　　1.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務;

　　2.審核首付憑據(jù);

　　3.辦理存取和結(jié)算工作;

　　4.保管現(xiàn)金及證券的完整性;

　　5.保管相關印章及空白機票;

　　6.工資核算;

　　7.處理生產(chǎn)數(shù)據(jù);

　　8.核算周度、月度成本。

出納崗位的主要工作職責12

　　1、按照國家和公司有關規(guī)定，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;

　　2、嚴格審核現(xiàn)金收付款的原始憑證，按規(guī)定準確辦理款項收付業(yè)務，做到原始憑證齊全有效以及收、付款與原始憑證金額一致、準確無誤;

　　3、按財務經(jīng)理指令及時、足額確保GMAC網(wǎng)銀專戶資金最低余額;

　　4、執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，超過部分必須及時送存銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫行為;

　　5、負責作好工資、獎金的.放工作;

　　6、及時、準確登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到日清月結(jié);

　　7、每日業(yè)務終了清點庫存現(xiàn)金，及時軋平賬務，結(jié)出現(xiàn)金余額，并核實庫存，做到賬實相符;

　　8、每日、月終、年終及時核對現(xiàn)金、銀行存款日記賬與總賬相符，及時核對銀行存款，保證賬實、賬賬相符;

　　9、每日編制現(xiàn)金、銀行日報表并上報財務經(jīng)理審核;

　　10、加強安全防范意識和措施，嚴格執(zhí)行財務安全制度，認真、妥善管好庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證及銀行印鑒、銀行密碼及電子支付介質(zhì)、證書等;

　　11、嚴格按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票、填制現(xiàn)金繳款單以及開具收付款收據(jù);

　　12、與銀行工作人員保持良好的溝通、合作關系;

　　13、接受財務經(jīng)理的業(yè)務指導、質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等;

　　14、完成財務經(jīng)理交付的其他相關工作

出納崗位的主要工作職責13

　　出納員是專門從事貨幣資金收付的工作人員，如果工作出現(xiàn)了差錯，就會造成必須的經(jīng)濟損失，甚至是不可挽回的經(jīng)濟損失。因此，明確出納人員的職責與權限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等財經(jīng)法規(guī)，出納員具有以下的職責與權限：

　　一、出納人員的職責

　　1、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要嚴格做到日清日結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；企業(yè)銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應立即通知銀行調(diào)整。

　　2、根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格核對有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)所編制的收付款憑證按時間先后順序逐日逐筆地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　　3、按照國家外匯管理和結(jié)、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。所以出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯，避免外匯損失。

　　4、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。這是施工員考試務必遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應嚴格遵守支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵住結(jié)算漏洞。

　　5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現(xiàn)金和有價證券保管職責制，如發(fā)生短缺，屬于出納員職責的要進行賠償。

　　6、保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，出納員務必高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規(guī)定使用用途，各種票據(jù)要辦理領用和注銷手續(xù)。

　　二、出納員的權限

　　1、維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　我國《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定。

　　《會計法》的這些規(guī)定是：

　　各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規(guī)定進行處理；無權自行處理的，應立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作來源理。

　　會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起十日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔職責。會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔職責。

　　對嚴重違反損害國家和社會公眾利益的'收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

　　2、參與貨幣資金計劃定額管理的權利。

　　出納員每一天都和貨幣資金打交道，在平日開展工作中務必嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例及實施細則》和《支付結(jié)算辦法》。而在執(zhí)行這些法規(guī)規(guī)定時，實際上就是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。

　　3、管好用好貨幣資金的權利。

　　出納員掌握著單位貨幣資金的來龍去脈及周轉(zhuǎn)速度的快慢。因此，出納員應充分發(fā)揮主人翁的意識，為單位提出合理安排利用資金的意見與推薦，及時帶給貨幣資金的使用和周轉(zhuǎn)信息，這也是出納員義不容辭的職責。

　　三、出納員應具備的素質(zhì)要求

　　出納員直接掌管一個單位的現(xiàn)金和銀行存款，每一天都要與成千上萬的金錢打交道，如果要將公款據(jù)為己有或挪作他用，對于出納員來講是有方便的條件和較多的機會。因此，單位對出納員的素質(zhì)要求都比較高。那么，要想成為一名合格的出納員就應具備哪些具體的素質(zhì)要求呢？

　�。ㄒ唬┗举Y格要求出納員和所有的會計人員一樣，務必持有財政部門頒發(fā)的會計從業(yè)資格證（即會計證）上崗，未取得資格證書的人員不得從事出納工作。此外，還不得偽造、轉(zhuǎn)借會計證。

　�。ǘ┗舅刭|(zhì)要求

　　1、要有良好的職業(yè)道德

　　（1）愛崗敬業(yè)。

　　愛崗敬業(yè)是會計職業(yè)道德的基礎。出納員就應熱愛本職工作，要有不厭其煩的勞動態(tài)度，全身心投入會計事業(yè)，兢兢業(yè)業(yè)，努力鉆研業(yè)務，勤學多思，勤練多問，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

　�。�2）廉潔自律。

　　廉潔自律是會計職業(yè)道德的前提。因為施工員報名每一天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會計人員相比，出納有其特殊性。為此，出納員務必具備良好的職業(yè)道德，樹立正確的人生觀和價值觀，遵紀守法，清正廉潔，公私分明，不貪不占，持續(xù)廉潔自律的優(yōu)秀品質(zhì)。

　　（3）客觀公正。

　　出納員在工作過程中，務必遵守各種紀律、法規(guī)、準則和制度，依法辦事，并持續(xù)客觀公正的態(tài)度，實事求是保證帶給的會計信息合法、真實、準確、及時。同時，在自己的工作權限內(nèi)，堅持原則，正確處理國家、單位和個人的利益關系，自覺抵制各種不正之風，保護單位合法權益不受侵犯。

　�。�4）強化服務。

　　出納員要樹立服務的思想意識，在處理各種出納業(yè)務時，出納員應盡量做到尊重、原則、主動、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學習、請教，重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領導交給的各項任務；遇到自己無法解決的問題，應及時向領導請示；對工作認真負責，不把職責推給他人。主動就是要主動與他人打招呼，主動詢問他人的需要。熱情就是要在處理出納業(yè)務時，態(tài)度和藹，語言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問題，不計較他人的態(tài)度好壞和語言的輕重。周到就是盡一切可能為他人帶給優(yōu)質(zhì)的服務。

　　（5）保守秘密。

　　出納員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位同意外，出納員不得私自向外界帶給或泄露本單位的會計信息。

　　會計出納的主要工作資料

　　雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作資料主要有：

　　1、貨幣資金收支的核算

　　出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的帳務核算。

　　日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結(jié)算業(yè)務的辦理；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關印章；發(fā)票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。

　　收支業(yè)務的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

　　2、貨幣資金收支的監(jiān)督

　　貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，務必對其實施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。